认真负责,做好会计报表工作

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1、认真负责，做好会计报表工作邵西市联社财务部一、近几年会计报表工作所取得的主要成绩（一）领导重视，组织有力。领导重视是做好会计报表工作的前提，特别是为做好每年度农村信用社会计报表编制工作，各单位成立了年度会计决算工作领导小组，主任亲自挂帅，分管副主任具体负责，各部门各司其职，积极配合，并针对决算工作中的问题，召开专题会议，研究处理意见，确保了年度会计决算报表编制工作的顺利进行，对外报送的会计信息质量（含财务分析报告）逐年提高。（二）领会精神，正确核算。正确进行会计核算是做好会计报表编制工作的基础，各地农村信用社认真

2、学习有关会计制度，正确领会文件和省联社决算会议和有关文件精神，把握具体政策，严格按照农村信用社会计核算办法进行具体账务处理，准确核算和真实反映财务损益，核算质量不断提高，报表质量不断提升。（三）工作负责，任劳任怨。会计人员工作负责是做好会计报表编制工作的关键，会计工作具体事务繁琐，报表多，时间紧，任务重。各级农村信用社会计人员工作认真负责，加班加点，任劳任怨，有的同志为保质、按时完成报表工作，连续加班，累倒在工作岗位上。如张家界永定区联社欧世平同志因连续加班，工作劳累，昏倒在工作岗位上，在医院住院还念念不忘自己的

3、工作。正因为有这么多任劳任怨、忘我工作的会计人员，才保证了我省农村信用社会计报表工作的顺利完成。（四）严格汇审，把关堵口。严格汇总审核是做好会计报表编制工作最后的关口，是质量的保证。特别是每年的年终决算报表，各办事处（市级联社）、县级联社按省联社要求和财务核算的规定层层进行了汇总审核，并严格把关堵口，发现问题，及时予以纠正，确保了年终决算报表准确、及时、完整的报送。总之，在各单位领导的高度重视和全省农村信用社会计工作人员的共同努力下，我省农村信用社汇总报表准确、及时、真实、完整的对外报送，为监测农村信用社金融风险

4、提供了宝贵的时间，为经营考核和绩效评价提供了正确数据，为上级和外部监管部门决策提供了可靠依据。二、近几年会计报表工作中存在的问题（一）农村信用社系统报表存在的问题。年终决算报表汇总审核中发现，存在的问题主要有以下几个方面：一是年初余额与上年度报表衔接不一致，表与表之间部分数据不衔接。二是资产负债表的编制不够正确，重点是各项存款余额中流动负债与长期负债区分不标准。三是成本核算表中平均余额计算不准确，有随意估算情况。如某县联社不生息资产占比高达44%，明显与实际不符。四是人员、机构数据与人事部门的报表数据不衔接。五是

5、会计核算不正确。主要是贷款形态未按规定调整，应付工资未按规定进行核算，应付利息未按规定提取，贷款和呆账准备的提取账务处理有误，利润及利润分配账务处理不规范，社内往来科目核算不准确，年末借贷双方余额未轧平。应付福利费、盈余公积等科目出现负值。如呆账贷款借方出现红字，待核销应收利息还有借方发生额，已置换不良贷款在央行票据发行后次年还有发生额等。轻视表外科目核算，如101重要空白凭证按份核算却存在小数。六是存在逻辑错误。如会计业务笔数，有的日均上万笔。七是存在随意更改汇总报表数据现象。主要是汇总审核发现差错时，未更改到

6、法人单位的单个报表。八是财务分析不透彻。主要存在简单的数字罗列，文字欠功底，分析欠深度，典型不具体，可比性不足，参考性不强等问题。（二）金融企业财务决算报表存在的问题。金融企业财务决算报表存在的主要问题有以下几个方面：一是对金融企业报表编制工作不重视，只注重农村信用社系统报表，二轻视财政金融报表。二是对金融企业财务决算报表的编制说明学习不深入，理解不透彻，编制报表时出现项目归属不准确等问题。三是报表封面录入比规范。如企业名称不统一，未按企业营业执照标准名称填写，企业代码证号未按技术监督局统一下发的代码证填报。四是

7、存在逻辑错误。如分支机构大于总机构户数等。五是金融企业财务报表与农村信用社本系统会计决算报表相关数据不衔接。如各项存款、各项贷款、非应计贷款、净利润、未分配利润、实收资本、固定资产、呆账准备、人员机构等存在不同程度的差额。六是汇总数据不等于基础数据汇总，存在直接更改汇总数据的问题。三、就如何做好会计报表工作谈个人几点想法做好会计报表工作，意义重大。在这里，大的道理我不讲，不是我讲的，是聂主任、刘处长他们大领导讲的，我只就如何做好会计报表工作谈个人几点想法。（一）加强学习。财务会计人员要进一步加强综合知识学习，学会

8、计业务知识、学制度办法和政策规定、学电脑知识、提高操作技能。特别是刚刚从事财务会计工作的人员，更应积极主动、勤奋刻苦学习，不断提高财务管理与会计核算知识水平，熟练掌握各种业务技术和操作方法，提高自身工作能力。（二）增强法律意识。财务会计人员应培养自觉学习法律、法规的良好习惯，做到知法守法，坚持原则。要主动研究国家财政和税收政策，正确处理国家、单位、职工三者分配关系，主动抵