业务核算事权划分管理实施细则

《业务核算事权划分管理实施细则》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、专业资料业务核算事权划分管理实施细则第一章总则第一条为了规范业务核算处理行为，完善内部操作风险控制机制，提高业务核算风险防范能力，明确各级运行管理部门及业务核算人员的权限和职责，保证业务运行安全高效，根据总行新的运行管理基本制度和事权划分管理办法，结合本行实际，制定本实施细则。第二条本行制定实施细则遵循的基本原则（一）精简授权，提高业务处理效率。（二）因地制宜，效率和风险控制并重。（三）在总行规定上限范围内，根据网点综合管理水平和服务客户规模等因素分两级（网点级别1和网点级别2）设置业务操作额度和授权额度标准。第三条本办法中所

2、称的“事”是指各类业务核算的具体处理和需审批的重要业务事项；“权”是指各级机构及业务核算人员在业务处理及重要业务事项审批过程中的不同权限。第四条各行处理业务核算及重要业务事项审批须遵守本办法。第五条各项业务核算处理须遵循在规定的权限范围内“逐级授权”的原则；重要业务事项审批须遵循“逐级上报、逐级审批”的原则。第二章基本规定第六条重要业务事项的审批级次按照权限不同分为一级分行、二级分行、支行。第七条业务核算人员按照业务核算操作权限的不同分为业务经办、业务主办和业务主管三种。业务经办是指具体办理业务或受理事项的人员，负责对会计资料

3、的初审和权限范围内的业务操作。业务主办是指在规定范围和权限内进行业务处理以及对业务经办处理的各类业务进行复核或授权的人员。业务主管是指对超过业务经办或业务主办处理权限的重要业务和事项进行审批或授权的人员。业务主管包括总会计、营业经理、各级运行管理部门负责人、网点负责人以及有权部门聘任的行使业务主管职责的管理人员。第八条本行对业务核算人员进行分级管理，业务经办为1级，非现金区业务经办为2级，业务主办为3级，业务主管为8级，从事非记账类业务的后台各专业管理部门管理人员为7级。第九条全功能银行系统交易授权由总、省行统一规定。全功能银

4、行系统交易表由总、省行统一管理。外围系统涉及的交易按照本办法规定实行事权划分。第十条对于系统可控制的业务，事权划分通过不需授权、额度授权、交易授权和查询授权四种授权类型实现。系统可控制的业务是指《全功能银行系统授权交易清单》中列示的全功能银行系统交易。不需授权是指对交易不作额度控制和授权控制；额度授权是指对交易金额超过柜员操作额度的交易实行授权控制；交易授权是指无论交易金额大小，必须经过授权控制；查询授权是指对部分“查询、调整信息类”交易必须经过授权控制。另有一些业务处理的控制主要通过审批人员手工签批的方式实现。第十一条我行在

5、总行规定的额度上限范围内，根据网点综合管理水平（包括风险管理水平、内控评价等级、网点核算质量）和服务客户规模等因素分两级（网点级别1和网点级别2）设置操作额度和授权额度标准。即网点综合管理水平较高学习资料专业资料的，服务客户规模大的按照网点级别1设置额度，额度按照总行规定额度上限设置；网点综合管理水平较低的，服务客户规模小的按照网点级别2设置额度。省行统一规定各级别柜员的操作额度和授权额度。各行应依据网点业务规模、人员劳动组合、员工业务技能及业务风险管理水平合理确定业务经办、业务主办、业务主管的比例。第十二条本办法规定的业务操

6、作额度和授权额度，以人民币表示。外币业务额度按照等值人民币额度进行折算后设置。第十三条各级审批人员不得以任何方式和理由将其权限转交下级审批人员，特殊情况下可暂由同级或上一级审批人员代行其职责。第十四条所有业务核算人员必须按照规定的岗位权限进行操作、复核或授权，不得为本人业务进行操作、复核或授权。第三章业务核算事权划分第十五条现金业务（一）现金存款业务授权类型：额度授权1．业务经办：负责操作额度内的现金存款业务的处理，对超过操作额度的业务由业务主办或主管授权。网点级别1的业务经办操作额度为：单位账户：500000元（含）个人账户

7、：200000元（含）内部账户：50000元（含）网点级别2的业务经办操作额度为：单位账户：300000元（含）、个人账户：200000元（含）内部账户：50000元（含）2．业务主办：负责现金存款业务的处理及对超过业务经办额度的单位账户、个人账户、内部账户的业务授权。网点级别1的业务主办授权额度为：单位账户：1000000元（含）个人账户：500000元（含）内部账户：1000000元（含）网点级别2的业务主办授权额度为：单位账户：600000元（含）个人账户：300000元（含）内部账户：600000元（含）3．业务主管：

8、负责对超过业务经办或业务主办额度的业务授权。（二）现金取款业务授权类型：额度授权1．业务经办：负责授权额度内的现金取款业务的处理，对超过操作额度的业务由业务主办或主管授权。网点级别l和网点级别2的业务经办操作额度为：单位账户：100000（含）元个人账户：100000（含）元