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1、财务分析报告最佳参考范本财务分析报告最佳参考范本报告目录1主要会计数据….………………………………………….22基本财务情况分析………………………………….………….22-1资产状况……....………………………………………….22-1-1资产构成..………………………………………….32-1-2资产质量..………………………………………….32-2负债状况……...…………………………………………..42-3经营状况及变动原因……...………………………………4财务分析报告最佳参考范本报告目录1主要会计数据 ….………………………………………….
2、 22基本财务情况分析 ………………………………….…………. 22-1资产状况 ……....…………………………………………. 22-1-1资产构成 ..…………………………………………. 32-1-2资产质量 ..…………………………………………. 32-2负债状况 ……...………………………………………….. 42-3经营状况及变动原因 ……...……………………………… 42-3-1主营业务收入 .………………………………………... 42-3-2主营业务成本 .………………………………………... 52-3-3其他业务利润 .……………
3、…………………………... 52-3-4管理费用 ..……………………………………………. 62-3-5财务费用 ..……………………………………………. 72-3-6投资收益 ..……………………………………………. 72-3-7营业外支出净额 ……………………………………... 82-3-8经营状况综述 ..……………………………………….. 83预算完成情况及分析 ..………………………………………… 93-1收入收益类 ……………………………………………… 93-2成本费用类 ……………………………………………… 93-3预算分析综述 ……
4、………………………………………… 104重要问题综述及建议 ..…………………………………………. 104-1资威公路收入增长分析 ..…………………………………... 104-2国债跌价幅度较大 ………………………………………… 114-3工程项目完成量不足 ..……………………………………. 124-4管理费用与财务费用的期间性影响较大 ………………… 12 1 主要会计数据(单位:万元)项 目 报告期 去年同期 增减额 增减幅度一、主营业务收入 3938 4860 -922 -19% 其中:1、XXXX收入 3662 3518
5、+144 +4.1% 2、XXXX收入 126 123 +3 +2% 3、XXXX收入 150 1219 -1069 -88%二、主营业务成本 1161 2093 -932 -45% 其中:1、XXXX 993 891 +102 +11% 2、XXXX 168 1202 -1034 -86%三、主营业务利润 2559 2553 +6 +0.2%四、其他业务利润 41 26 +15 58%其中:1、其他业务收入 44 44 0 0% 2、其他业务支出 3 18 -15 -85%五、管理费用 883 458 +42
6、5 +93%六、财务费用 1204 524 +680 +130%七、投资收益 217 328-111 -34%八、营业外支出净额 18 -6 +24 +400%九、利润总额 712 1932 -1220 -63%十、净利润 605 1655-1050 -63%注:扣除去年同期XXXX净收益374万元后2 基本财务情况分析2-1 资产状况截至2004年3月31日,公司总资产20.82亿元。2-1-1 资产构成公司总资产的构成为:流动资产10.63亿元,长期投资3.57亿元,固定资产净值5.16亿元,无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下:(
7、1)流动资产:货币资金7.01亿元,其他货币资金6140万元,短期投资净值1.64亿元,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。(2)长期投资:XXXXX2亿元,XXXXX1.08亿元,XXXX3496万元。(3)固定资产净值:XXXX净值4.8亿元,XXXXX等房屋净值2932万元。(4)无形资产:XXXXXX摊余净值8134万元,XXXXX摊余净值5062万元。(5)长期待摊费用:XXXXX摊余净值635万元,XXXXX摊余净值837万元。2-1-2 资产质量(1)货币性资产:由货币资金、其他货
8、币资金、短期投资、应收票据构成,共计9.48亿元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。(2)长期性经营资产:由XXXXX构成
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