注会考试经济法练习 (4)

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1、2009年注册会计师考试辅导　　　　经济法　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第五章证券法（答案解析）一、单项选择题1.根据《证券法》的规定，下列关于公开发行股票的说法正确的是（）。A．必须是向特定对象发行股票B．向累计超过300人的特定对象发行证券为公开发行股票C．向累计超过100人的特定对象发行证券为公开发行股票D．公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人2.根据证券法律制度规定，股份有限公司首次申请公开发行股票并上市，那么其最近3个会计年度净利润应均为正数且累计超过人民币（）。A．3000万元B．1500万元C．5000万元D．2500万元3

2、.下列有关首次公开发行股票的程序中，说法错误的是（）。A．中国证监会收到申请文件后，应在5个工作日内作出是否受理的决定B．股票发行申请经核准后，发行人应自中国证监会核准发行之日起6个月内发行股票C．发行人股票发行申请经核准后，发行的股票一般由证券公司承销D．证券的代销、包销期限最长不得超过120日4.上市公司增发股票，股东大会决议时的下列情形中，可以通过该决议的是()。A.经全体股东所持表决权的过半数通过B.经全体股东所持表决权的2/3以上通过C.经出席会议的股东所持表决权的过半数通过D.经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过5.上市公司向不特定对象公开募集股份的，其发行价格应不低于( 

3、    )公司股票均价或前一个交易日的均价。A.股东大会作出决议之日起前20个交易日B.公告招股意向书前20个交易日C.公告招股意向书前30个交易日D.制定招股说明书前10个交易日6.2007年2月，经过国务院相关部门事项批准，甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票，已知其股票定价基准日前20个交易日公司股票均价为每股12元，那么本次发行股票的最低价格为每股（）。A．12元B．10元C．10．8元D．20元forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;

4、(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guarantorloans　　　　　　第17页2009年注册会计师考试辅导　　　　经济法　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　7.某上市公司拟申请发行公司债券。该公司最近一期末净资产额为2亿元人民币，3年前该公司曾发行5年期债券3000万元。该公司此次发行债券额最多不得超过（）。A.1000万元B.3000万元C.5000万元D

5、.8000万元8.2006年5月某上市公司成功发行了3年期公司债券1200万元，1年期公司债券800万元。该公司截止到2007年12月31日的净资产额为8000万元，计划于2008年6月再次发行可转换公司债券。根据有关规定，该公司此次发行可转换公司债券额最多不得超过()万元。A.3200B.2000C.1200D.10009.根据《中华人民共和国证券法》的规定，为上市公司出具审计报告的注册会计师，在法定期间内不得买卖该公司股票，该期间是指（）A.在股票承销期内和期满后3个月B.在股票承销期内和期满后6个月C.接受上市公司委托之日起至审计报告签署后5日内D.接受上市公司委托之日起至审计报告公开

6、后5日内10.某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中将构成其股票不能上市交易的是（）。A.公开发行的股份达到公司股份总数的35%B.公司股本总额为6000万元C.公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理D.持有公司股票面值达人民币1000元以上的股东人数有900多人11.根据《证券投资基金法》的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是()。A．封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回B．开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易C．申请上市基金的基金持有人不得少于500人D．基金上市后发生基金合同期限

7、届满的情形将暂停上市12.下列人员中，不属于知悉证券交易内幕信息知情人员的是（）。A.发行股票或者公司债券的公司副经理B.持有公司5%以上股份的股东C.证券监督管理机构工作人员D.发行股票或者公司债券的公司商业客户的董事长13.某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利5万元。该行为属于（forthequalityofreviewsandreview.Article26thre