月度财务分析报告书

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1、月度财务分析报告XX有限公司报告期间:XX年XX月26/26目 录一、财务状况总体评述 1.公司整体财务状况             2.行业竞争对手对比二、财务报表分析(一)资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析          2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析          4.负债及所有者权益变动分析(二)利润表分析 1.利润总额增长及构成情况         2.成本费用分析    3.收入质量分析(三)现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析     2.现金流入流出结构对比分析 3.现

2、金流量质量分析三、财务分项分析(一)盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析    2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析      26/264.从投入产出角度分析盈利能力(二)成长性分析  1.资产/资本增长稳定性分析       2.利润增长稳定性分析(三)现金流量指标分析 1.现金偿债比率            2.现金收益比率(四)偿债能力分析  1.短期偿债能力分析          2.长期偿债能力分析(五)经营效率分析  1.资产使用效率分析          2.存货、应收账款使用效

3、率分析  3.营运周期分析                   (六)经营协调性分析  1.长期投融资活动协调性分析       2.营运资金需求变化分析  3.现金收支协调性分析          4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析(一)杜邦分析(二)经济增加值(EVA)分析26/26一、公司财务状况总体评述2014年X月,公司当月实现营业收入72,183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元,同比增加137.28%;当月实现利润总额2,509.69万元,累计实

4、现利润总额9,906.00万元,较去年同期增加100.70%;当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润7,851.99万元,较同期增加86.25%。沃尔评分体系项 目实际值行业平均值综合得分分项得分综合能力213.76213.76偿债能力54.99274.96资产负债率80.3364.3014.9974.96已获利息倍数35.041.1040.00200.00盈利能力76.00500.00净资产收益率21.101.0750.00330.0026/26总资产报酬率5.690.8326.00170.00运营能力36.00418

5、.07总资产周转率(次)1.680.2718.00250.00流动资产周转率(次)2.130.6318.00168.07发展能力46.77344.88营业增长率137.2815.8024.00250.00资本积累率11.956.3022.7794.88二、财务报表分析(一)资产负债表分析项 目增减额标识增减率2013年X月2014年X月流动资产86,118.26159,232.8573,114.5984.90%非流动资产17,495.2240,693.0323,197.81132.60%资产总计103,613.48199,925.8

6、896,312.4092.95%流动负债76,154.14160,437.7984,283.64110.68%非流动负债37.50168.44130.94349.17%负债合计76,191.64160,606.2284,414.58110.79%所有者权益27,421.8339,319.6511,897.8243.39% 1.资产状况及资产变动分析26/26项 目同期结构比本期结构比增减率2013年X月2014年X月流动资产86,118.26159,232.8583.11%79.65%84.90%非流动资产17,495.2240,6

7、93.0316.89%20.35%132.60%资产总计103,613.48199,925.88100.00%100.00%92.95%   2014年X月,公司总资产达到199,925.88万元,比上年同期增加96,312.40万元,增加92.95%;其中流动资产达到159,232.85万元,占资产总量的79.65%,同期比增加84.90%,非流动资产达到40,693.03万元,占资产总量的20.35%,同期比增加132.60%。   下图是资产结构与其资金来源结构的对比:2.流动资产结构变动分析项 目同期结构比本期结构比增减率2

8、013年X月2014年X月货币资金16,218.9915,960.5918.83%10.02%-1.59%应收票据34,570.9955,790.8040.14%35.04%61.38%应收账款8,759.8610,724.0710.

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