旅游,饮食服务企业财务制度

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1、旅游,饮食服务企业财务制度　　篇一：旅游公司财务管理制度　　财务管理制度　　第一条为加强分公司固定资产、材料、低值易耗品、办公用品的管理，保证物资及时供应、合理分配使用，满足生产、经营的需要，提高分公司整体经济效益，根据国家有关规定，结合分公司实际情况，特制定本办法。　　第二条分公司将物资分成四大类：固定资产、材料、低值易耗品及办公用品。　　第三条分公司财务工作人员职责　　（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。　　（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。　　

2、（三）积极为经营管理服务，促进分公司取得较好的经济效益。　　（四）任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元的罚款。　　（五）厉行节约，合理使用资金。　　（六）合理分配分公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。　　（七）对有关工商及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。　　（八）会计要按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、　　报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。　　（九）会计要按照经济核算原则，定期检查，分析分公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效

3、果，及时向分公司经理提出合理化建议。　　（十）会计要妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。　　（十一）完成分公司交给的其他工作。　　篇二：餐饮企业财务管理制度(完整版)　　餐饮管理集团有限公司　　财务管理制度　　第1页共60页　　财务管理制度目录　　总则　　第一部份财务会计制度　　一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责（一）财务总监工作职责（二）会计员工作职责（三）出纳员工作职责（四）核算员工作职责二、财务计划管理规定三、会计核算管理规定四、货币资金管理规定（一）现金管理规定（二）银行存款管理规定（三）借支管理规定五、

4、应收帐款的管理规定（一）应收帐款的计算（二）结帐收款（三）催收贷款　　第二部份收银管理制度一、收银员、收银主管职责　　第2页共60页　　页码11114567910101114161617171919　　（一）餐厅收银员职责（二）餐厅收银主管职责二、餐厅结帐程序三、挂帐签单制度　　第三部份仓库管理制度一、建立后勤仓库（一）计算库房面积（二）仓库的温度、湿度要求（三）仓库的照明要求（四）仓库的通风要求（五）对设备、器材的要求二、仓库主管、仓库员职责（一）仓库主管职责（二）仓库员职责三、仓库管理制度（一）物料的分类（二）物料的验收（三）入库存放

5、（四）保管与抽查（五）物资的领发　　第3页共60页　　1921222526262626272727282829303030303131　　（六）盘点（七）记帐（八）建立档案制度四、仓库验收工作程序（一）验收标准（二）原料验收程序五、仓库库房管理规定六、酒吧管理制度　　第四部份采购管理制度一、采购部经理、采购员管职责（一）采购部经理职责（二）采购员职责二、采购管理制度　　（一）采购计划的编制和审批（二）申购单提出程序和审批（三）物资采购（四）物资验收入库（五）报销及付款程序（六）定价程序（七）退、换货程序（八）新货物样品鉴定程序　　第4页共

6、60页　　323233343434424345454547484848494949505051　　第五部份其他制度一、公司的交际接待制度　　二、贵价货品（鲍、翅、燕等）的管理规定　　第六部份附则　　第5页共60页　　52525355　　篇三：餐饮业财务管理制度　　报销制度　　1、报销人员将有关发票粘贴附在"费用报销单"或"货款结算凭据"后，小张票据(如车票)应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。　　2、根据原始单据分类按规定如实正确填写"费用报销单"或"货物结算凭据"，由部门负责人审查并签署

7、意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见："同意报销(支付)"、"同意报销(支付)多少元"、"不同意报销(支付)"字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。　　3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。　　4、出纳凭上述签字齐备的"费用报销单"或"货款结算凭据"支付货币资金。　　5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处

8、以报销金额20%(但不低于50元/人)的罚款，并退回违规所得。　　6、报销程序。　　经办人填写"费用报销单"或"货款结算凭据"--部门负责人签字--财务会计签字--总经理签字--出纳复核报销。