理财规划师三级教程

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1、国家职业资格考试理财规划师三级教程第一章现金规划（一）本章结构1、分析客户现金需求2、制定现金规划方案（二）本章要求1、掌握现金规划的一般工具和融资工具2、了解进行现金规划的动机3、熟悉流动性比率的计算4、理解流动性与收益性之间的关系1、进行现金规划的动机（1）交易动机：个人或家庭需要现金及现金等价物是为了进行正常的交易活动。（2）预防动机：为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机。（3）投机动机：人们为了抓住有利的购买有价证券的机会而持有的一部分现金及现金等价物的动机。2、现金规划需考虑的因素（1）对金融资产流动

2、性的要求（2）持有现金及现金等价物的成本3、流动性与收益性的关系：对于金融资产，通常来说其流动性与收益性是成反方向变化的，高流动性也意味着收益率较低。4、流动性比率的计算流动性比率＝流动性资产/每月支出对于工作稳定、收入有保障的客户来说，可以保持较低的流动性比率，而将更多的流动性资产用于扩大投资，取得更高收益。对于工资缺乏稳定行、收入无保障的客户来说，应建议客户保持较高的资产流动性比率，通常流动性比率应保持在3左右。5、现金规划的工资程序6、现金规划的一般工具（1）现金：流动性最强，但收益率低（2）储蓄存款：了解8种储蓄业务

3、的计息期、计息方式等（3）货币市场基金①可投资的金融工具②流动性、安全性、收益性③最低资金需要量7、现金规划的融资工具（1）信用卡融资①信用卡融资的免息期与超过免息期利息的计算②信用卡优缺点③操作提示（2）其他银行融资方式①凭证式国债质押②存单质押（3）保单质押（4）典当融资第二章消费支出规划一、本章结构1、住房支出2、汽车消费支出3、信用卡消费支出二、要求1、能够分析客户的住房、汽车消费需求，会选择适当的支付方式；2、能够根据因素的变化调整支付方案；3、掌握信用卡及大额耐用消费品信贷的基本知识。第一节制定住房消费方案1、住

4、房支出的分类（1）住房消费：自用居住、出租（2）住房投资我国居民大多在购房自用的同时也有投资的目的。2、购房的财务决策（1）购房财务规划的基本方法①以储蓄及缴息能力估算负担得起的房屋总价②按想购买的房屋价格来计算每月需要负担的费用（2）其他需要考虑的因素：契税、评估费、律师费、保险费、抵押登记费、印花税等。（3）购房财务规划的主要指标①房屋月供款与税前月总收入的比率，一般不应超过25％——30％；②所有贷款月供款与税前月总收入的比率一般在33％——38％之间。3、住房消费信贷（1）住房消费信贷的种类：个人住房公积金贷款、个人

5、住房商业性贷款、个人住房组合贷款。（2）还款方式及还款金额：等额本息还款法、等额本金还款法、等额递增还款法、等额递减还款法。（3）提前还贷选择权及提前还贷需注意的问题4、注意事项P535、掌握书上案例第二节制定汽车消费方案1、汽车消费信贷的贷款期限、利率、金额及还款方式选择2、银行与汽车金融公司的贷款比较（1）贷款比例及年限（2）申请汽车贷款资格（3）车贷利率和其他费用第三节制定消费信贷方案1、信用卡的基本要点（1）免息还款期的计算（2）超额透支不能享受免息还款期待遇（3）当心部分偿还不能享受免息待遇（4）信用卡提现并不享受

6、免息期待遇（5）信用卡存钱无利息（6）免年费，并非年年免2、案例第三章教育规划一、客户教育需求分析1、教育规划的原则（1）目标合理（2）提前规划（3）定期定额（4）稳健投资2、如何估算教育费用P75案例二、制定客户教育规划方案1、教育规划的主要资金来源（1）客户自身的收入和资产（2）政府教育资助（3）奖学金（4）攻读收入（5）教育贷款（6）留学贷款2、教育规划的工具及优缺点（1）短期教育规划工具：学校贷款、政府贷款、资助性机构贷款和银行贷款（2）长期教育规划工具：教育储蓄、教育保险、政府债券、股票与公司债券、大额存单、子女教

7、育信托、投资基金3、教育规划注意事项P894、要求书上案例全部掌握第五章税收基础一、本章结构（一）税收基础知识1、税收基础知识2、税种（二）与个人理财相关的税收政策1、金融投资2、住房投资3、退休养老计4、其他相关税收政策二、掌握相关税收知识及与理财有关的税收政策第一节税收基础知识1、税收的概念及特征税收是国家凭借政治权力，按照法律规定取得财政收入的一种形式。其特征主要表现在：强制性、无偿性、固定性。2、税收法律关系的构成3、税收制度的构成要素（8个）掌握比例税率、定额税率和累进税率4、所得税类（1）个人所得税①哪些收入需要

8、交个人所得税？工资薪金所得；个体工商户生产经营所得；对企事业单位承包承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。②如何计算个人所得税？例：张先生为某集团公司部门经理，2006年12月份工资2500元，赴外地讲学取得课酬