西交16年12月补考《内部控制制度》作业考核试题

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1、谋学网www.mouxue.com----------------------------------单选题----------------------------------1.  资金活动中的采购环节、生产环节、销售环节这三个环节具体属于（）。.投资活动.营运活动.筹资活动.经营活动正确答案：      2.  不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。.控制环境.事项识别.控制活动.监控正确答案：      3.  销售业务中收款环节存在的主要风险不包括（）。.结算方式选择不当.账款回收不力.销售业务会计记录和处理不及时.票据审査和

2、管理不善正确答案：      4.  绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（）。.评价目标.评价指标.评价标准.评价方法正确答案：      5.  审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给（）。.股东大会.董事会.监事会.总经理正确答案：      5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtran

3、sitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve谋学网www.mouxue.com6.  注册会计师测试控制有效性实施的程序，提供的证据效力最强的是（）。.询问.检查.重新执行.观察正确答案：      7.  2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款（SOX404）及相关规则采用的是（)。.内部控制体系.内部控制结构.内部控制整合框.企业风险管理整合框架正确答案：      

4、8.  基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是（)。.1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求.2001年1月，证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度.2005年10月，国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行正确答案：

5、      9.  在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。.全面性原则.重要性原则.制衡性原则.成本效益原则正确答案：      10.  关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业

6、准5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve谋学网www.mouxue.com正确答案：      11.  以下绩效考评模式考虑了资本成本且

7、着眼于企业长期发展的是（）。.会计基础绩效考评模式.平衡计分卡绩效考评模式.经济基础绩效考评模式.战略管理绩效考评模式正确答案：      12.  对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是（）。.预算管理委员会.预算管理工作机构.各责任中心.各利润中心正确答案：      13.  “企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为（）.风险承受能力.风险分担.风险偏好.风险数量正确答案：      14.  一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务

8、报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。.重大缺陷.重要缺陷.一般缺陷.严重缺陷正确答案：      15.  以下属于研究与开发阶段的立项阶段的是（）。.研究过程跟踪管理.阶段性评估.研究