关于国有商业银行公司治理的问题研究

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1、关于国有商业银行公司治理的问题研究 　　论文关键词：国有商业银行；公司治理；治理结构 　　论文摘要：完成股份制改造后，我国国有商业银行逐步建立起现代公司治理体系，但其公司治理仍存在诸多缺陷。本文在分析国有商业银行公司治理现状的基础上，提出了完善公司治理的对策建议。 　　随着中国农业银行IPO的进行，四大国有控股商业银行已陆续完成了股份制改革以及上市。自XX年9月中国建设银行率先完成股份制改造之后，按照监管部门的指雨导，国有商业银行在遵锄循‘三会分设、三权分纺开、有效制约、协调发异展”的原则上，明确了蚁股东大会、董事会、监庚事会、高级管理层的权怜利和责任，建立了一

2、系汾列激励约束机制，初步悠建立起现代商业银行的裹公司治理结构。我国加若入WTO之后，在银行郸业全面对外开放的背景返下，我国商业银行尤其蜘是国有商业银行的改革哲取得了阶段性的胜利，讶其中公司治理的制度建液立功不可没。但是我们卞还应当认识到，目前我削国国有商业银行的公司雕治理还存在着许多的问瓢题和缺陷，全球金融危析机也对我国国有商业银丈行造成了不同程度的影沤响，公司治理的制度安陡排还有待进一步的完善郁。 1商业银行公司治理辱的特殊性 　　商业银行姆的公司治理，有狭义和锣广义之分。前者指商业数银行的股东、董事、监邪事和经理层之间的协调雕和制度安排;后者还包积括了与其他

3、利益相关者仪如员工、存款人、债权懈人和社会公众等之间关陶系的协调。亚洲金融危投机的爆发，引发了人们简对金融机构特别是商业郭银行公司治理问题的关只注。在此背景下，巴塞栽尔银行监管委员会于1怨999年9月颁布了动坤口强银行机构公司治理增》，进一步推动了商业探银行公司治理问题成为儒各界关注的焦点to。层从世界范围来看，商业源银行公司治理仍然是一等个较新的研究领域。X辐X年6月，中国人民银展行颁布了《股份制商业贱银行公司治理指引》，衙正式提出我国商业银行腋公司治理的概念，并初溶步规范了股份制商业银睬行公司治理的标准。此匿后，商业银行公司治理仲一直是国内研究的热点柳。当前

4、商业银行公司治倚理研究中最主要的问题搅在于，传统的公司治理僳理论及其分析框架对于志商业银行究竟是否适用柜。针对这一问题，理论婪界普遍认为，与一般企屿业相比，银行具有许多桔的特殊性，这些特殊性预的存在使得商业银行的钟治理机制与一般的公司荫治理机制存在较大的不僳同。 资本结构的特殊性哀 　　与一般性的企业相论比，商业银行自有资本遭的比重明显较低。例如苞，现行的国际银行业资沤本监管标准巴塞尔协议谴中规定，商业银行自有鹊资本的最低要求是达到犹8%，意味着商业银行见的负债比例可以高达9地0%以上，实际上很多一银行的现实状况便是如怎此。在这种高负债的资沟本结构下，商业银行的

5、炭资金主要来源于存款人烃和其他债权人，其中主悸要靠吸收存款。高负债穆经营的特点，决定了商匈业银行的经营风险高于枪一般企业。由于债权人咖一般不主动参与商业银佛行的监督与管理，商业旋银行虽然时刻处于高负射债的运营状态，面临着搭较大的流动性风险，却辫缺少一般公司治理中的执监督和控制，使得商业岛银行债权人治理机制失惠效。此外，如果出现破界产风险，银行股东只以耀其出资额承担有限责任医，其余大部分损失将由伤存款人和其他债权人承令担，这使得银行股东和肘高管层利用短期行为损购害存款人及其他债权人凛利益的可能性也随之增宁加。因此，我们在研究昌商业银行公司治理时，演要重点关注存款人

6、和其宙他债权人的利益问题。粥 信息不对称问题的特殊郧性 　　商业银行信息不鉴对称问题的特殊性主要些表现在两个方面:一是以存款人、监管者与商业争银行管理者之间存在信选息不对称。一般的公司筹治理理论主要分析股东酥、董事和高管之间的信块息不对称问题。商业银闯行的债权人、中小股东叫处于信息劣势，无法有浅效的对大股东和高管层捻进行约束。商业银行经没营的是特殊产品且具有允高风险性，这些产品的措信息不对称问题比普通布的有形商品更为严重，间使得存款人和监管者处手于信息劣势，外部监管搭的作用被削弱。二是产氧品市场的信息不对称。言信贷等货币产品的质量捷在短期内难以观察，使旭得商业银

7、行的经营绩效虽较一般企业更难以评价欣，存款人或股东难以察歹觉，造成商业银行外部泽治理机制的作用比一般咖企业的治理机制弱。 监轧管的特殊性 　　金融部钦门是经济的核心部门，洒商业银行则是金融体系擅的核心。与一般行业不澳同的是，银行业的风险母具有传染性，能够波及盒整个经济系统，一旦银预行业出现危机，对国民笋经济将造成十分严重的订破坏，亚洲金融危机和哲美国次贷危机就是很好粮的例证。尽管各国在不藤同时期对商业银行监管饶的范围和力度不同，但绵由于银行运行的脆弱性予和行业的特殊性，各国灶政府都积极的对商业银堡行实施监管，且监管制瓮度通常都十分严格。银抉行监管的目的主要有两雇

8、个，保护存款人利益，款以