资源描述：
《企业所得税汇算清缴所需资料清单》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、企业所得税汇算清缴所需资料清单资料类型资料目录说明具备(√)账务资料1会计报表及附注原件2全部账目 现场审计用3会计凭证 现场审计用4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额512月份银行存款对账单、余额调节表复印件6长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表7长短期借款合同，抵押担保资料 复印件8固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值9存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额10纳税申报表及缴款书4季度所有
2、税种纳税资料11发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额1212个月发放工资职工人数明细复印件13未经审核的年度纳税申报表及附表复印件备查类资料14设立时和以后变更登记时的批文、营业执照、公司章程或协议、验资报告复印件15税务登记证复印件16享受优惠政策的文件、减免税批复及以前年度中介机构所作的纳税审核报告复印件17财务会计制度及相关内控制度复印件18股东会、董事会重大决议等文件复印件19单位组织结构框架图复印件20房屋产权证明或租赁协议复印件21相关收入、成本的重要合同复印件22关联企业名单复印件23报经主管税务机
3、关批准的税前扣除项目批复复印件24其他应提供的资料252627企业基本情况表2007年12月金额单位：万元企业名称法定代表人注册地址注册时间营业执照号码开业时间主管工商机关税务登记证号码登记时间主管税务机关经济性质所属行业开户银行及账号资产总额净资产销售（营业）收入财务负责人办税人员联系电话经营范围投资者名称注册资本实收资本金额比例%金额比例%合计对外投资情况被投资企业名称投资金额投资比例投资形式投资时间管理当局声明书江苏日月税务师事务所有限公司：本公司已委托贵所对本公司年度项目进行审核，并出具审核报告书。为了表示对贵所审核工作的理解、支持和充分
4、合作，谨就有关情况声明如下：1、本公司依照《企业会计准则》和有关财务制度的规定编制的年度会计报表，公允地反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，其编制基础与上年度保持一致。本公司管理当局对报表的真实性、合法性和完整性承担责任。2、本公司业已提供所有的财务及会计记录，股东大会、董事会会议记录以及有关资料。3、本公司业已提供全部关联公司名单、关联交易清单及有关的资料，对关联公司的重大交易事项均已披露。4、本公司所有交易事项皆已入帐，不存在财务报表与账簿间的差错。5、本公司所有期后事项业已全部提供，重大的期后事项业已调整或披露。6、本公司对上述所
5、提供的资料的真实性、合法性和完整性负责。7、本公司确信：（1）没有任何重大未预计的负债。（2）没有任何重大未预计或未披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑、保证等或有损失。（3）没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的事项。（4）没有发现管理人员或其他员工舞弊的事情。（5）没有接到主管机关通知调整或改进会计报表及纳税资料的事情。（6）所有收入均按企业会计准则足额入帐，不存在隐瞒收入的情况。（7）本公司应收款项等债权完全属实。（8）本公司存货完全属实，其呆滞、陈旧、毁损均已处理。（9）本公司对拥有的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保的
6、情况已全部披露。（10）本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事情。（11）本公司认真执行国家的税收法律法规，依法纳税，不存在故意偷税或骗税的违法行为。委托单位（盖章）：法定代表人（签章）：财务负责人（签章）：年月日重要会计政策序号项目一贯政策1执行何种会计制度企业会计制度(),小企业会计制度(),行业(),乡镇(),集体()。2各种适用税率企业所得税(),增值税(),营业税(),城建税(),土地增值税()教育费附加()。3短期投资计价方法投实际成本价(),期末是否考虑市价变动影响()。处置时按先进先出法()
7、,加权平均法(),后进先出法()或对号入座法()计价。4材料计价标准和方法1、按实际成本核算()。发出采用：先进先出法(),加权平均法(),个别计价法(),后进先出法()。2、按计划定额成本核算()。材料成本差异分摊方法：全部由完工产品成本负担(),在产成品与在产品成本之间分摊()。5产品成本计算方法品种法(),分类法(),定额比例法(),分批法(),分步法()。产成品发出核算计价方法1、按实际成本核算()。发出采用：先进先出法(),加权平均法(),个别计价法(),后进先出法()。2、按计划(定额)成本核算()。产成品成本差异分摊方法：全部由销售
8、成本负担(),在产成品与销售成本之间分摊()。6在产品计价方法成品内容：无(),原材料成本(),制造成本()。数量确定：约当产量(),固
