提高采油企业资金管理有效性的方法和途径

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1、提高采油企业资金管理有效性的方法和途径　　中石化江苏油田分公司试采二厂紧紧围绕集团公司的发展方向，适应油田全面推行资金集中管理的统一要求，搞好与上级业务部门的衔接，大力加强制度建设，积极探索创新，认认真真抓落实，规范各项财务基础工作，为确保资金的安全、高效运行做了大量细致工作。　　编制资金预算　　在资金集中管理模式下资金支出是以预算为依据的，采油厂资金来源于财务公司支出账户转款。这就对各单位上报的资金预算准确性提出了更高的要求。　　试采二厂建立了年度、月度资金预算编制流程。各单位的资金预算严格按照流程编制，不能流于形式，不是将数据进行汇总，要对

2、数据进行分析预测，做到与各部门横向、纵向的结合，做到与财务预算、投资预算及生产经营的结合，确保生产资金需要。　　每日把各单位的资金日计划汇总、上报，并与月度预算相结合，严格执行月度资金预算制度，对未纳入预算的项目及资金，一律不予办理资金核拨手续。及时与相关部门联系，确保付款手续的完整性，提高资金预算的执行率。　　三级单位根据厂统一部署，建立资金预算制度，将成本指标层层分解，进班组、到个人，做到成本在哪里发生，就在哪里控制。一切收支纳入单位预算，杜绝预算外支出。　　合理测定生产资金，加强资金预算管理　　加强资金预算管理、提高资金使用效率对提高企业

3、经济效益、企业竞争力有重要意义。企业的资金预算管理可以让企业的管理层对企业各方面、各环节的生产经营活动有了全面系统的了解和把握，这样有利于企业管理层作出经营决策。通过企业的资金预算管理，让企业的决策和管理系统化、科学化。企业的资金预算管理可以使企业明确企业目标、增强管理水平，提高企业的市场竞争力。企业赖以生存的“血液”是企业的资金，如果企业没有对资金进行良好的管理控制，其资金循环可能出现不正常的周转。资金的缺乏将会导致企业无法维持正常的生产经营活动，企业的生产经营活动的效益会对资金的数量和资金的运行速度产生影响，资金的数量和资金的运行速度会对企

4、业的生产经营效率产生影响。这样看来，企业资金与企业的生产效益密切相关。企业通过实施资金预算的计划管理，可以完善对企业资金的控制，提高企业的经营效率。　　加强资金预算制度，合理调配使用资金，发挥资金的最大效益。理顺整体与局部、质量和数量、产量和效益之间的关系，统筹兼顾，量入为出，全面实施资金预算管理。　　试采二厂成立了资金集中管理领导小组，负责资金的预算、考核和指导工作。我厂根据本单位实际，全厂推行资金预算管理，把资金预算落实到责任单位和相关部门，相关员工。让部门、员工参与资金管理，提高员工工作的积极性，并根据预算的完成情况，按月进行考核，考核结

5、果作为奖励处罚的指标，强化了机关（职能）部门的经济责任，改变了过去只考核基层，不考核机关，对下严对上松的不合理现象，提高了资金的执行率。　　本着“量入为出”的原则，为提高资金预算的准确性，我们及时常握各部门预算资金的使用情况，建立资金预算执行台账，跟踪、通报各部门预算资金的使用情况，提醒各部门按时完成预算资金的支付工作。协调确因生产经营所必需的预算外支出和确因支付手续不全而造成的预算资金节余之间的关系，在追求较高资金预算执行率的同时，确保我厂生产经营的资金需要。　　每月末在资金集中管理系统上报货币资金预算执行情况表，对全月的货币资金预算执行情况

6、进行分析，并与去年同期对比，查找不足，积极改进。　　资金内控管理　　加强监督管理。采油厂通过强化内控执行力，把内控渗透资金管理各个环节和系统，从源头控制资金风险点加强资金的内控管理，降低资金风险，提高资金的使用效率。财务专用章由专人保管，个人名章由本人或授权人员保管。明确相关岗位的职责、权限，保证了钱账分管、不相容岗位相互分离、制约和监督。实行了资金集中管理系统操作用户IP地址与操作人员一一对应锁定机制。　　加强应收款项管理　　2011年3月关联交易平台上线，试采二厂指定专人负责关联交易的收付业务。加快资金回笼。贯彻“谁经办谁负责”的原则，建立

7、关联往来清理责任制，强化关联往来账款日常管理，定期与关联单位对账签认，与负责往来单位业务的人员相结合，分析月末未结算款项的具体原因，及时清理结算未结算款项。　　提高资金利用率。针对土地押金清欠难的问题，我厂专门成立清欠小组，建立健全“临时用地复垦保证金台账”，加强账龄分析和重点跟踪，积极采取催收措施，对于长期挂账的临时土地复垦保证金，和土地公关部门一起及时到当地土管部门对账催要，做好应收债权的确认工作，防止因超诉讼期限而丧失债权。对于确实无法收回的应收款项，取得有关证明资料，履行相关审批手续做好坏账的核销工作。按照《江苏油田分公司备用金管理规定

8、》管理职工借款，杜绝因私借款，定期对备用金情况进行分析，提醒和催促相关人员及时报销清账，对于不做回应个别职工的，从其工资中分月扣款，坚持做到“前账不清