国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法

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1、国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法第一章　总则　　第一条　为指导国有控股上市公司（境内）规范实施股权激励制度，建立健全激励与约束相结合的中长期激励机制，进一步完善公司法人治理结构，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律、行政法规的规定，制定本办法。　　第二条　本办法适用于股票在中华人民共和国境内上市的国有控股上市公司（以下简称上市公司）。　　第三条　本办法主要用于指导上市公司国有控股股东依法履行相关职责，按本办法要求申报上市公司股权激励计划，并按履行

2、国有资产出资人职责的机构或部门意见，审议表决上市公司股权激励计划。　　第四条　本办法所称股权激励，主要是指上市公司以本公司股票为标的，对公司高级管理等人员实施的中长期激励。　　第五条　实施股权激励的上市公司应具备以下条件：　　（一）公司治理结构规范，股东会、董事会、经理层组织健全，职责明确。外部董事（含独立董事，下同）占董事会成员半数以上；　　（二）薪酬委员会由外部董事构成，且薪酬委员会制度健全，议事规则完善，运行规范；　　（三）内部控制制度和绩效考核体系健全，基础管理制度规范，建立了符合市场经济和现代企业制度要求的劳

3、动用工、薪酬福利制度及绩效考核体系；　　（四）发展战略明确，资产质量和财务状况良好，经营业绩稳健；近三年无财务违法违规行为和不良记录；　　(五)证券监管部门规定的其他条件。　　第六条　实施股权激励应遵循以下原则：　　（一）坚持激励与约束相结合，风险与收益相对称，强化对上市公司管理层的激励力度；　　（二）坚持股东利益、公司利益和管理层利益相一致，有利于促进国有资本保值增值，有利于维护中小股东利益，有利于上市公司的可持续发展；　　（三）坚持依法规范，公开透明，遵循相关法律法规和公司章程规定；　　（四）坚持从实际出发，审慎起

4、步，循序渐进，不断完善。第二章　股权激励计划的拟订　　第七条　股权激励计划应包括股权激励方式、激励对象、激励条件、授予数量、授予价格及其确定的方式、行权时间限制或解锁期限等主要内容。　　第八条　股权激励的方式包括股票期权、限制性股票以及法律、行政法规允许的其他方式。上市公司应以期权激励机制为导向，根据实施股权激励的目的，结合本行业及本公司的特点确定股权激励的方式。　　第九条　实施股权激励计划所需标的股票来源，可以根据本公司实际情况，通过向激励对象发行股份、回购本公司股份及法律、行政法规允许的其他方式确定，不得由单一国有

5、股股东支付或擅自无偿量化国有股权。　　第十条　实施股权激励计划应当以绩效考核指标完成情况为条件，建立健全绩效考核体系和考核办法。绩效考核目标应由股东大会确定。　　第十一条　股权激励对象原则上限于上市公司董事、高级管理人员以及对上市公司整体业绩和持续发展有直接影响的核心技术人员和管理骨干。　　上市公司监事、独立董事以及由上市公司控股公司以外的人员担任的外部董事，暂不纳入股权激励计划。　　证券监管部门规定的不得成为激励对象的人员，不得参与股权激励计划。　　第十二条　实施股权激励的核心技术人员和管理骨干，应根据上市公司发展的

6、需要及各类人员的岗位职责、绩效考核等相关情况综合确定，并须在股权激励计划中就确定依据、激励条件、授予范围及数量等情况作出说明。　　第十三条　上市公司母公司（控股公司）的负责人在上市公司担任职务的，可参加股权激励计划，但只能参与一家上市公司的股权激励计划。　　在股权授予日，任何持有上市公司5％以上有表决权的股份的人员，未经股东大会批准，不得参加股权激励计划。　　第十四条　在股权激励计划有效期内授予的股权总量，应结合上市公司股本规模的大小和股权激励对象的范围、股权激励水平等因素，在01%-10%之间合理确定。但上市公司全

7、部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。　　上市公司首次实施股权激励计划授予的股权数量原则上应控制在上市公司股本总额的1％以内。　　第十五条　上市公司任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股权，累计不得超过公司股本总额的1％，经股东大会特别决议批准的除外。　　第十六条　授予高级管理人员的股权数量按下列办法确定：　　（一）在股权激励计划有效期内，高级管理人员个人股权激励预期收益水平，应控制在其薪酬总水平（含预期的期权或股权收益）的30％以内。高级管理人员薪酬总水平应参照国

8、有资产监督管理机构或部门的原则规定，依据上市公司绩效考核与薪酬管理办法确定。　　（二）参照国际通行的期权定价模型或股票公平市场价，科学合理测算股票期权的预期价值或限制性股票的预期收益。　　按照上述办法预测的股权激励收益和股权授予价格（行权价格），确定高级管理人员股权授予数量。　　第十七条　授予董事、核心技术人员和管理骨干的股权数量