国库集中收付制度改革业务流程

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1、国库集中收付制度改革业务流程　　篇一：谈谈财政国库集中收付制度改革工作　　谈谈长清区财政国库集中收付制度改革工作　　济南市长清区财政局魏芳　　财政国库集中收付制度改革是财政改革的重要步骤。自XX年起，长清区财政部门将预算编制和预算执行相分离，设立了独立的财政国库业务。其后，经过充分调研，借鉴平阴县、市中区、历下区改革试点先进经验，于XX年5月启动国库集中支付制度改革。三年间，在上级领导以及相关部门的支持配合下，财政国库管理的新框架初步建立，改革成果日渐显著。　　一、财政国库集中收付制度改革工作回顾　　回顾这几年我区财政国库集中收付制度改革工作，可以用三个数字来概括。　　（一

2、）实现了三个到位　　一是稳步推进，纳入范围逐步到位。先后分四批将预算单位逐步纳入改革范围。截止XX年6月，涉及到的改革部门有47个，预算单位154家，相关专项资金18项，有43个零余额单位安装了支付系统终端。　　二是涵盖全面，改革内容逐步到位。清理预算单位账户，对改革前所有账户的沉淀资金归集到财政专户，按照国库改革的要求，全部建立了国库单一账户体系。　　三是资金扩大，支付程序逐步到位。三年区级共实现国库集中支付金额197172万元，其中财政直接支付128870万元，财政授权支付68262万元，实拨支付40万元。　　（二）建立了四个框架　　一是建立了完整的国库单一账户体系框架

3、。改革后，财政国库单一账户体系建立。这个体系包括：　　1、在人民银行开设了“国库单一账户”；　　2、在代理银行开设了“财政零余额账户”；　　3、在代理银行开设了“预算单位零余额账户”；　　4、在代理银行开设了“财政专户”。　　二是建立了规范的财政收入收缴程序框架。对税收收入，通过财税库行联网系统缴入国库单一账户。收入收缴程序得到进一步规范，确保了预算内收入直达国库，取消了收入过渡户。　　三是建立了运行安全、高速稳定的支付网络框架。财政、银行、预算单位网络联通情况是制约软件顺利实施的一项重要因素，根据国库集中支付改革的技术要求，我们经过反复研究论证，先期投入一定的技术和财力购

4、置必要的网络设备，创建较强的硬件平台，在较短时间内进行了系统软件及网络的安装与调试，为业务开展创造了运行安全、高速稳定的支付网络以及快速便捷的网络平台。　　四是建立了财政资金支付方式新框架。改革后的一种支付方式为在不改变预算单位资金使用权的情况下，由财政部门发出支付令，进行财政直接支付；另一种是由预算单位经财政部门授权自行发出支付令，进行财政授权支付，大幅度缩短了资金到位时间。　　（三）取得了五个成效　　一是提高了财政资金管理水平。建立了以部门预算为依据的分月用款计划制度，增强了资金管理的计划性和科学性，有利于保障重点项目的落实，有利于规范单位收支行为，促进单位依法加强财务

5、管理。　　二是提高了财政资金使用效率。财政资金在国库单一账户体系内运转，能够使财政资金直接快捷到位，极大地方便了预算单位，并提高了资金运行效率与使用效率。　　三是提高了财政资金的透明度。通过改革，形成了良性的资金管理模式，既缩短了资金在途时间，又确保了专款专用，促进了党和政府有关政策的落实。　　四是提高了财政资金调度能力。实行国库集中支付制度后，财政部门资金调度能力增强，有利于政府统筹安排，为各项建设提供了可靠的资金保证，保障了我区各项支出的需要。　　五是提高了财政资金监督水平。改革后，财政部门依托现代化手段，通过代理银行的支付信息，实现对每笔资金　　流向和流量的全过程监控

6、，将传统的事后监督，转变为对预算单位支出的全过程实时监督。　　然而财政国库集中收付制度仍有不足：　　（一）资金安全意识不强。内部制衡和纠错机制尚需完善；现有岗位不能完全满足财政资金安全管理需要；信息系统相关操作环节尚需进行安全密码管理。　　（二）配套改革没有及时跟进。资金支付、资金清算、会计核算等在内的一整套管理办法需要进行修订和完善。　　（三）改革范围有待继续扩大。目前改革部门仅有47个，不到全区部门的50%，而且乡镇的改革还没有涉及，与国家、省、市财政改革要求尚有差距。　　（四）现金支付比例仍然较大。我区改革初期，包括现金支付在内的授权支付占了较大比例，现金持有量的增加

7、加大了资金支付风险。　　（五）相应机构不健全。我区尚未建立完整的国库管理和国库执行机构，改革的实质性工作面临考验。　　二、财政国库集中收付制度改革工作展望　　今后一个时期，我区将推动国库集中支付改革进一步向纵深发展。　　（一）完善规章制度，规范操作程序　　在原有制度的基础上，逐步修订和完善工作制度、岗位职能、考核制度等。同时，进一步理顺内部岗位工作职能，　　规范业务操作流程，更符合工作的实际需求。以此为基础，强化内部的各项管理。　　（二）细化预算编制，推进预算改革　　部门预算是推进国库集中支付的前提，国库集中支付是