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时间:2018-09-27
《安徽师范大学财务报销手册》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、安徽师范大学财务报销手册尊敬的各位师生:你们好!在您准备办理报销业务之前,请您仔细浏览我们为您编写的这份《财务报销手册》,这将有助于提高您的办事效率,节省您的宝贵时间,同时也有利于您监督和帮助我们改进工作。以下就我处办理报销业务的时间、地点、报销前的准备工作、各项报销业务的要求、办事程序等,为您逐一进行介绍。一、报销时间:为提高财务报销的工作效率,缩短广大师生报销排队时间,调整了报销工作时间,经过近两年多的试运行,效果显著。现财务报销方式是“上午对外接单,下午审核做账”,具体安排为:上午:集中对外审核接收广大师生前来
2、报销的各类业务报销单据;下午:不对外接收报销业务,集中审核报销上午及之前接收未处理的报销单据:进一步审核报销票据、账务处理、支付转账等。下列特殊情况下,不对外办理报销业务:1、每周三下午政治、业务学习时间。2、每月末最后一个工作日为结账、对账时间。3、法定节假日及寒暑假(值班时间除外);4、全处人员参加各级组织召集的各类会议和活动;5、进行必须由全体财会人员倾力协作、共同完成的工作(例如年终决算等);6、负责某项业务的会计人员因故不在岗位,而其他会计人员又无法替代其工作;7、其他事先无法预料的突发性情况(如停电、网络
3、故障等)。上述第4、5项情况发生前,我处会临时在校园网的公告栏内发布告示,请您注意及时浏览。二、财务报销基本流程==》报销人登录网上报销系统==》填写报销信息并保存、提交单据==》经费项目负责人审批(驳回)==》财务人员初审(驳回)==》报销人打印报销单据(必须财务初审后方可打印)==》工作日上午将报销单据及原始附件送交报账大厅==》财务人员根据财务规定审核并接收(驳回)==》财务人员进一步审核并进行账务处理==》财务复核==》款项支付(网银或国库支付)三、基本要求(一)报销基本规定和要求1、报销票据需在一个月内进行
4、报销(零星、小额支出可集中报销,需附详细清单),在外学习除外。2、所有的公务支出均需使用公务卡支付或办理转账支付,市内交通费、邮寄费、版面费、专利费、境外公务支出以及县级以下公务支出除外(未使用公务卡支出,需提交具体情况说明并由单位一把手审批后方可报销)。3、凡办理报销、借款、领款等会计事项,需按业务内容不同分别在网上报销系统中填报相应的《借款单》、《领款单》、《费用报销单》及《差旅费报销单》等。(二)报销单据填写要求1、按照网上报销系统各类单据所显示的具体项目内容,填写完整、齐全。其中:(1)报销人登录网上报销系统
5、后,需对人员基本信息维护单中的信息及时更新,工资号、工资银行卡号、公务卡号必须和本人一致并准确无误,否则会导致报销支付不成功(报销人如果是学生,工资号栏填学号,其他信息必须是本人信息,不能修改为老师信息))。银行卡号、公务卡号输入时中间不能有空格;报销人登录网上报销系统用户名为工资号或者学号,首次登录密码为空。如密码忘记,请及时联系财务处会计核算一科,电话5910135。(2)联系电话需填写报销人手机号码,便于及时联系,不允许填写办公电话或别人号码;(3)内容及摘要栏需根据实际情况填写准确,不允许只填写住宿费、车费等
6、不完整要素,应注明出差时间、地点、事由等要素,如:1月1日—5日合肥开会差旅费,2月1日—8日庐山野外实习差旅费,购办公用品,购图书资料等。(4)报销单中要正确填写相应费用的发票及附件张数。2、报销原始票据背面须有经手人、证明人或验收人签字,审批人不得作为证明人或验收人。3、纸张较小的发票(如:打的票等)需粘贴在A4纸一半的大小范围之内的纸张上,(不能超出A4纸一半大小的超出范围),张数过多时请根据需要分几张纸粘贴,不能扎堆;火车票由于纸张过硬,可将整个火车票的背面粘贴在A4纸的一半大小的纸张上,防止脱落遗失。纸张较
7、大的发票,只需理整齐,将左上拐角粘贴在一起即可。4、转账业务必须提供准确无误的付款信息:收款单位名称、收款单位银行账号、收款单位开户银行全称、收款单位所在省、市、县名称。收款单位名称应与发票上所盖单位公章一致,否则不予转账。(校内划拨单报销时收款单位付款信息因不能为空,故可任意填写如111、222、123等字符能提交保存即可)。(三)原始凭证要求原始凭证是指购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据(也包括个人领款的收条,市场上购买农副产品时出售者出具的收条等),是财务报销的重要依据。原始凭证包括外来凭证和学
8、校自制凭证。用于报销的原始凭证必须符合下列要求:1、内容齐全。原始凭证应包括如下内容:凭证名称,填制日期,填制凭证的单位名称或填制人姓名,接受凭证单位名称,经济业务内容(或商品名称)、数量、单价和金额(金额的大小写须一致),经办人员的签名或盖章等。2、印章规范。外单位开具的发票或收据上必须有税务或财政部门的监制章和出票单位的有关印章(包括财务专
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