大连证监局企业首次公开发行股票

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1、大连证监局企业首次公开发行股票及中介机构执业监管工作指引第一章总则第一条 为保证大连辖区企业首次公开发行股票并上市工作质量，促进发行人规范运作，推动各市场参与主体归位尽责，从源头上提高上市公司质量，规范监管工作程序，根据《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第32号）、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（证监会令第61号）、《证券发行上市保荐业务管理办法》（证监会令第63号）、《会计师事务所与资产评估机构证券期货相关业务辖区监管责任制的规定（修订）》（证监办发[2009]79号）、《律师事

2、务所从事证券法律业务管理办法》（证监会令第41号）、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》（证监会公告[2010]33号）、《关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见》（证监会公告[2012]4号）、《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》（证监会公告[2012]10号）、《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》（证监会公告[2012]14号）、《证券期货市场诚信监督管理暂行办法》（证监会令第80号）等有关法律法规，制定本指引。第二条对大连辖区企业首次公开发行股票并上市的辅导工作、中

3、介机构执业及大连证监局对辅导、执业的监管工作适用本指引。第三条辅导机构原则上由保荐机构担任。辅导机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或其法定代表人）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律、法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识。促进发行人建立健全公司治理结构，完善内控制度。第四条发行人必须始终恪守诚实守信的行为准则

4、，为保荐机构、会计师事务所和律师事务所等中介机构提供真实、准确、完整的财务会计资料和其他资料，全面配合中介机构开展尽职调查。应当建立健全公司治理结构，完善内控制度。第五条对大连辖区企业首次公开发行股票并上市的辅导机构、各中介机构应当严格执行相关法律法规、行业执业准则的要求，诚实守信、勤勉尽责。第二章辅导备案监管第六条辅导机构应当与发行人签订辅导协议，并在5个工作日内向大连证监局报送辅导备案材料。第七条辅导备案材料应至少包括辅导备案申请报告、辅导协议、辅导计划及实施方案、辅导人员名单及其证券从业资格证明、辅导对象接受辅导

5、人员名单及简历、辅导对象基本情况表（附件1）、辅导对象最近3年审计报告（财务报表）、辅导机构辅导制度等。辅导备案申请时发行人及保荐机构需递交保证备案材料真实性的承诺书。第八条辅导申请报告应包括辅导对象的历史沿革、股权结构、主要股东和实际控制人情况、公司治理情况、主营业务及主要产品、所属行业概况及在行业中的地位、经营情况及财务状况等内容。第九条辅导协议至少应包括以下内容：（一）双方的权利、义务和责任；（二）辅导小组的构成；（三）发行人接受辅导的人员；（四）辅导内容；（五）约定的最低现场辅导时间和授课次数；（六）辅导所要达

6、到的效果；（七）辅导费用及其确定的原则和付款方式；（八）辅导协议的变更与终止；（九）违约责任；（十）协议的解释等。第十条 辅导机构应根据对发行人的尽职调查情况和发行人的实际情况，制定详细且有针对性的辅导计划及实施方案，并严格按照辅导计划及实施方案进行辅导。辅导计划及实施方案至少应包括以下内容：（一）辅导总体内容及重点内容；（二）辅导的授课次数和课时计划；（三）包括具体日程、地点、辅导人员、内容在内的辅导工作安排表；（四）发行上市工作的大致日程安排计划。第十一条辅导机构应成立专门的辅导小组，并配备至少3名具备证券从业资格

7、的辅导人员，其中法律、会计方面的专业人员至少各1名。辅导小组由负责保荐发行的保荐代表人任组长，全程协调、组织辅导工作。辅导人员应保持稳定，如遇特殊情况发生变更，应做好交接工作，并自变更之日起5个工作日内向大连证监局报备。大连证监局受理辅导验收申请后，不得变更辅导小组组长、项目协办人员。第十二条辅导备案材料按照《大连证监局辅导备案材料格式要求》（见附件2）装订，并将《辅导备案材料登记表》（见附件3）作为扉页。第十三条大连证监局经审核辅导备案材料报送齐备后，出具《大连证监局辅导备案通知书》，签发日期为辅导备案登记日。《大连

8、证监局辅导备案通知书》同时抄送发行人所在区市县政府。第十四条辅导备案申请受理后，发行人应在大连证监局官方网站进行公告。第十五条辅导备案申请受理后，发行人正式成为大连辖区拟上市公司，鼓励加入大连上市公司协会。第十六条辅导期间终止辅导的，辅导机构应与辅导对象签订《解除辅导协议》，并于5个工作日内向大连证监局备案，并报送终止辅导的说明，