合伙财务管理制度

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1、合伙财务管理制度　　篇一：合伙工程财务管理制度　　财务制度及管理办法　　第一章????????????????总则　　第二章????????????????财务工作职能　　第三章????????????????项目资金管理　　第四章????????????????项目账务管理　　第五章????????????????财务审批办法　　第六章????????????????项目资产管理　　第七章????????????????成本风险管控　　第八章????????????????财务报表管理　　第九章????????

2、????????财务员工罚则　　第十章????????????????附则　　编制日期：XX年。编制人员：。　　第一章总则　　1、为保障项目正常运作，规范财务管理行为，健全内部管理制度，保证项目队长期稳定、有序发展，维护各股东的合理权益结合实际，制定本法。　　2、财务管理的目标是实现效益最大化，保障财产安全与持续经营，增强市场竞争力。做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用，提高经济效益。　　3、财务管理的基本原则是：财、权分离，公开，透明，公正。严格执行国家有关财政法规和财

3、经纪律，建立健全财务管理制度，做好财务管理的基础工作，维护项目队旗下项目的合法权益，如实反映项目的财务状况和经营成果。　　4、财务管理的实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金管理为中心、以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点，以有效细分财务为方法，确保项目资产安全、真实、完整，最终实现项目利润最大化。　　5、本办法适用范围:以项目队现有股东参与所有项目及以后增加股东及股东增加项目。　　第二章财务工作职能　　1、财务岗位设置　　项目队财务设会计一名、出纳一名；由项目队队长及全体股东直接管理，并各严格履行

4、其职责。会计、出纳可身兼其他职责但不适用会计、出纳为同一人。　　2、会计岗位职责　　1严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确核算项目收支○　　与财务管理工作。　　2按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、○　　账目清楚，日清月结，按期报账。　　3合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，○　　提高资金利用效率。　　4定期清查财产物资，查明有无盈、亏、毁损现象，及时进行处理，○　　按规定办理财产物资的收发、领退、报废。　　5组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，

5、及时○　　反映和监督经济业务的发生或完成情况。　　6为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。定期对○　　账，做到账（账目）证（证据）相符、账账相符、账物相符、账款相符。按期结账，以便提供为编制有关报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。妥善保管报账凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。　　7定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他管○　　理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。　　3、出纳岗位职责　　1严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。

6、○　　2根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和○　　银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核　　对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。把握好账户余额避免空投。月末编制“银行存款余额调节表”。　　3保管好库存现金及银行存款，不得坐支和挪用现金，不得以白条○　　抵库存。妥善管理好发票及收据，不得以票抵现。妥善保管好现金及银行账、卡号码及密码不得转交他人。　　4支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容是○　　否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符

7、合审批程序，是否有相关人员签字，对于不符合规定的款项有权拒付；严禁支付未办理完结的票据及报账凭证。　　5不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将○　　项目的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。　　6收到现金要开收据（收条）○，并及时存入银行。支出现金要以收据（收条）入账，并与会计核算、分析支出的可靠性；严禁空报账、空入账、空支出，做到收有凭据，支有凭据。　　第三章项目资金管理　　1、现金管理　　1设置“现金日记账”，每日终了，由出纳员根据发生额结出余额○　　与库存现金核对。　　2现金的支出必须有

8、付款凭据（如借款单，发票等）○，由负责人签字方可付款，凡能用转账支付的款项不得支付现金。　　3项目队员工、股东及第三收款方因工作需要领用资金，需要支付○　　现金的，必须凭审批后的《请款单》或《借款单》，并要在《现金使　　用登记簿》上签字，登记转账日期、金额、收款人并连同转账凭证一同入账。　　4项目的全部现金必须专人专管，除出纳人员外其余所有人员不得○　　管理现金的收支。大