项目财务分析报告

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1、项目财务分析报告　　项目财务分析报告篇一　　.市场调查报告及分析　　1.小和山高教园区长征职业技术学院区餐饮改进市场调查统计资料　　高档餐厅中当餐厅中式小型快餐店大排挡小型饭馆小型茶式餐厅　　数量005643　　消费群体--学生,教师,民工等同前同前同前　　日客流量--100150人150200100-150100-150　　消费额--412元/人38153-10　　2.根据市场调查分析,长征职校区餐饮业消费市场要求较大,存在较好的商机.报告显示,小型茶式餐厅尚存投资潜力,选择该项目作为投资对象的财务预测及分析.　　二.投资规模:　　六十平

2、方门面一间;室内装潢摆设;专用厨房设备、餐具;员工5名　　三.投资额预测　　1.固定资产投资：桌椅10套3000元;制奶茶机一套;消毒柜2个;节能保鲜柜1个;冰箱一台;微波炉1台;油炸食品机2台;餐具若干;其他厨房用具;油烟机1台;立式空调1台;中型电饭煲3个;共计150000元;室内装潢摆设8000元。　　2.垫支的流动资金：6000元　　3.开办费：1000元　　*原始投资总额：168000元　　四.经营收入及经营成本预测(5年)　　1.年经营收入：　　根据市场调查报告分析该项目日客流量为250人，消费额为3-10元/人则：　　⑴平均每

3、日客流量(100+150)/2=125人　　⑵人均消费额(3+10)/2=元　　⑶日营业收入*125=月营业收入=*30=24375　　*年营业收入：292500　　2.年经营付现成本：　　⑴食物制作材料85000元　　⑵房租18000元　　⑶一次性餐具及包装物5000元　　⑷水电燃气费15000元　　⑸工资(主厨一名每月1500元，副厨一名每月1200元，收银员一名每月800元，服务员2名每月1000元，老板每月1800)共计75600元　　⑹相关税费18000元　　⑺其他零星支出XX元　　*年经营付现成本：218600　　五.项目财务可

4、行性分析　　注：项目计算期5年，不考虑建设期，到期固定资产无残值回收，垫支的流动资金在第5年一次性回收。　　1.项目现金净流量：　　NCF0=-16800元　　NCF1-4=292500-218600=73900元　　NCF5=73900+6000=79900元　　2.项目投资回收期：　　投资回收期=2+20200/73900=(原始投资额在项目计算期内收回)　　3.净现值：　　净现值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=元(净现值>0)　　4.内含报酬率:　　36%->=-　　32%->=　

5、　32%+/(+)*(32%-32%)=%(项目实际报酬率)　　评价：该项目回收期较短，内涵报酬率%大于资金成本率10%，具有财务可行性.　　项目财务分析报告篇二　　一、基本情况　　1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占%;万元，占%;万元，占%。　　2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量：　　3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：　　4、财务部职能及各岗位职责　　(1)

6、、财务部职能(略)　　(2)、财务部的人员及分工情况财务部共有x人，副总兼财务部部长x人、财务处处长x人、财务处副处长x人、成本价格处副处长x人、会计员x人。　　(3)、财务部各岗位职责(略)　　二、主要会计政策、税收政策　　1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转

7、采用先进先出法。　　2、主要税收政策　　(1)、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税%、土地使用税x元/每平方米、城建税按应交增值税的x%。　　(2)、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。　　三、财务管理制度与内部控制制度　　(一)财务管理制度(略)　　(二)内部控制制度　　1、内部会计控制规范货币资金　　2、内部会计控制规范采购与付款　　3、物资管理制度　　4、产成品管理制度　　5、关于加强财务成本管理的若干规定　　四、资产负债表分析　　1、资产项目分析　　(1)、“银行存

8、款”分析银行存款期末xx7万元，其中保证金x万元，基本账户开户行：;账号：　　(2)、“应收账款”分析应收账款余额：年初x万元，期末x万元，余额构成：一年以下x万元、一年以上两年