酒厂财务管理制度

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1、酒厂财务管理制度　　篇一：酒店财务管理制度及岗位职责　　财务管理制度及岗位职责　　为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现本企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：　　一、总原则　　1.公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。　　2.公司各经营部门必须相互衔接，各负其责。　　3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。　　4.经手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。　　二、材料采购制度　　1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。　　2.每次采购

2、必先由仓库向采购部门申请。　　3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。　　4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。　　5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。　　6.供应商必须提供请款单、发票、公司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。　　三、现金管理制度　　1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。　　2.每项现金

3、收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。　　3.现金收款票据必须设置三联，会计、出纳、经办人和客户分别一联，以便核对。　　4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。　　5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。　　6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。　　7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。　　8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。　

4、　四、成本控制制度　　1.各员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的技术水平，节约能耗，提高效率，保证质量。　　2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。　　3.材料入库保管人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。　　4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。　　5.领料单一份三联，财务部、领用部门、仓库各一联。　　6.仓库保管人员必须立即登记材

5、料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。　　7.财务部门必须建立原材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。　　8.各部门按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观因素经总经理批准调整定额。　　现金管理制度　　一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，制定本制度。　　二、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。　　三、现金的使用，要能保证下

6、面的项目能及时支付：　　1.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。　　2.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。　　3.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。　　4.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。　　5.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。　　6.公司负责人安排的其他小额开支。　　四、除保证上项的开支外，多余的现金必须及时存入银行。　　五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜过夜。　　六、不准以

7、收抵支，收支必须分开。　　七、不准代其他单位收、付现金。　　八、不准将公司帐户借给他人使用。　　九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。　　十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。　　十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。　　十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。　　财产清查制度

8、　　为了加强公司财产的管理，确保公司财产的安全，使会计核算真实，根据会计有关法规的规定，特制定如下制度：　　一、公司必须每年对物料、低值易耗品、包装物、固定资产进行全面清查一次。　　二、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品、包装物帐簿并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。　　三、由办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参加，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对。如发现财产盈亏，应及时向公司领导及总经理报告，经批准后进行相应帐务处理。　　四、对盘亏的