内部控制手册第3部分-内控矩阵（c）——6,1资本支出业务控制矩阵

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1、6.1资本支出业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性1234561投资项目决策1.1经营风险：未按规定编制中长期发展计划，影响经营战略目标的实现。1.1制定中长期业务发展计划发展计划部负责组织滚动编制并优化中长期业务发展计划，经总裁办公会审核后，报董事会审议批准。发展计划部5长期（5年）发展规划三年滚动发展计划会议纪要1.4.42.16.22.14.192.15.101.2可行性研究报告的审批1.12.1经营风险:未按规定编制、审批

2、可研报告，造成投资决策不准确或投资失控。财务风险：交易不真实，影响财务报告。1.2.1投资项目可行性研究报告由项目责任单位通过委托或招投标选定有资质单位进行编制，需上报国家或新布点特大型项目先行编报项目建议书。发展计划部、事业部、分（子）公司按照项目审批权限规定，办理可行性研究报告（或项目建议书）的立项、评估与批复手续。发展计划部各事业部分(子)公司4项目建议书可行性研究报告可研报告批复文件1.4.42.16.22.14.192.15.101.4.11.17.21.13.3√在建工程1.1经营风险:未按规定进行技术选择、重大设备询价和分交，导致未能引进先进技术和设备。1.2.2发展计划部组

3、织物资装备部(国际事业公司)、事业部按管理职责及分工，分别负责项目技术选择、重大设备询价和分交工作。发展计划部物资装备部(国际事业公司)各事业部4引进设备和技术询价报告项目技术选择评价报告设备采购分交资料岗位职能、部门职责说明书1.4.42.16.22.14.192.15.101.12.13.1经营风险：未按规定进行项目谈判与合同签署，导致损失。财务风险：交易不真实，影响财务报告。合规风险：合同内容违反国家有关法律法规。1.2.3国内外合资合作项目：可行性研究报告经批准前后，由发展计划部组织相关事业部、分（子）公司、财务部、法律事务部就技术、商务、融资、法律等条款与对方谈判。合资合同（合营

4、协议）和合资公司章程等法律文件经法律事务部审核，由董事会或经其授权的机构、人员批准，并由股份公司董事长或由其授权的授权委托代理人签署。发展计划部法律事务部4合资合作商务谈判书面记录备忘录法律意见书合同（协议）授权委托书等文件1.4.42.16.22.14.192.15.101.4.51.12.1√在建工程1.12.13.1经营风险：未按规定进行项目谈判与合同签署，导致损失。财务风险：交易不真实，影响财务报告。合规风险：合同内容违反国家有关法律法规。1.2.4对于收购、兼并资本运作项目（合资合作项目除外）,由企业改革部组织相关事业部、分（子）公司、财务部、法律事务部就技术、商务、融资、法律等

5、条款与对方谈判。合资合同（合营协议）和合资公司章程等法律文件由法律事务部审核并出具法律意见书，董事会或经其授权的机构、人员批准，并由股份公司董事长或经其授权的委托代理人签署。企业改革部法律事务部4合资合作商务谈判书面记录备忘录法律意见书合同（协议）授权委托书等文件1.4.42.16.22.14.192.15.101.12.1√在建工程1.12.1经营风险：未按规定编制、审批总体（基础）设计，影响投资回报目标的实现。财务风险：交易不真实，影响财务报告。1.3总体（基础）设计的审查和批复投资项目可研报告经批复以后，项目责任单位要招标选定或在报经工程部审批后委托具有相应资质的单位编制总体（基础）

6、设计。含有3套及以上工艺装置的投资项目，必须编制总体设计。发展计划部、事业部及分（子）公司按可研批复的要求分别负责各自授权范围项目的基础设计审查和批复，批复后有关部门或项目责任单位方可组织设备订货，并办理相关分交手续。发展计划部各事业部分(子)公司4总体设计或基础设计批复文件1.4.42.16.22.14.192.15.101.4.11.18.71.18.81.18.9√在建工程1.4年度投资计划管理1.1经营风险：未按规定编制年度投资建议计划，导致管理信息失真。1.4.1发展计划部统一归口管理年度勘探及资本性投资计划，年度计划的预测、编制、下达和调整，按有关授权执行。分（子）公司按发展计

7、划部统一要求编报的投资建议计划，由分（子）公司经理或经其授权的分管副经理签字，报股份公司相关部门。事业部针对分（子）公司的建议，提出各板块的投资建议计划，由事业部主任审核后，报发展计划部综合平衡。发展计划部各事业部分(子)公司4年度投资建议计划年度投资计划1.4.42.16.22.14.192.15.101.4.11.1经营风险：未按规定编制、审批年度投资计划，导致投资规模失控，或投资回报率降低。1.4.2事业部和分（子