付款凭单支付作业流程图

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1、付款憑單作業列印憑單承辦人以會計系統編製（更正）付款（轉帳）憑單傳送電子支付文件核對書面憑單及電子支付文件是否相符承辦人進入電子支付系統BA是產生傳輸檔案否A退件否核可憑單及電子支付作業付款清單送編審傳送電子支付文件覆核書面憑單及電子支付文件是否相符科長進入電子支付系統列印電子支付作業付款清單併付款憑單送科長CB是A退件否D編審審核是否核可是否辦理處長室核可部份再簽章核可憑單及電子支付作業付款清單傳送處長室編審進入電子支付系統C是是核可憑單及電子支付作業付款清單傳送放行人E編審就處長室核可部份再簽章是A退件否核可憑單送會計室，

2、電子支付作業付款清單傳送放行人處長室審核是否核可處長室審核是否核可處長室進入電子支付系統E核可憑單送會計室，電子支付作業付款清單傳送放行人D全部核可C核可憑單及電子支付作業付款清單傳送編審重新簽章部份核可電子支付作業放行清單是否有三項收執編號放行人將電子支付文件傳送（重傳或向支付處查詢）電子支付作業放行清單併電子支付作業付款清單存查放行人進入電子支付系統列印「電子支付作業放行清單」回應傳送成功訊息E是是F否否重新傳送或向支付處查詢原始憑證整理後送審計部審查憑單第二聯及原始憑證送單據整理人電子支付限額以下F是憑單第一聯送支付處，

3、第二聯及原始憑證送單據整理人否會計月報作業收支執行狀況月報表會計月報過帳核對財政部國庫署及支付處對帳單並編製差額解釋表產出歲出預算收支執行狀況分析報表簽請二科提供各工作計畫執行率未達百分之八十之原因彙整原因說明並核對勾稽相關表報產出中央政府總預算收支執行狀況月報表1.各承辦人核對並勾稽相關表報2.代收款部分入帳後產出報表核對勾稽無誤依相關機關所需彙編會計月報共七冊陳核後分送各相關機關結束陳核後分送各相關機關上傳電子檔至行政院主計處結束決算報表作業過帳作業決算過帳作業產出報表核對勾稽並編製文字說明彙整裝訂會計月報，陳核後送交相關

4、機關各承辦人產出報表並核對勾稽相關表報會計年度結束前流用、保留、剩餘款解繳國庫及經費結轉下年度繼續執行傳票之編製核對財政部國庫署及支付處對帳單A函請各所處提供決算所需表報資料總說明編製完成定稿核對並修正說明文字彙整所處資料編排說明文字檔各所處擲回表報資料及電子檔案B上傳電子檔案至行政院主計處函送相關機關（附件四）奉核後送交印製彙整成冊並核對無誤後陳核A結束B財產會計作業金額是否相符核對公務用財產增減金額統計表分送財產增加單至總務組、本室、及各所處彙整財產增加單AB一份送回總務組另一份本室留存是否　　　　　　　　　　　　　　　　

5、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　通知總務組更正　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

6、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　轉檔陳核後分送相關機關核對公務用國有財產增減表與總分類帳核對現存財物總額表與財產分類帳傳票核章後裝訂成冊轉檔後編製分錄轉帳傳票　B結束　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　保管款作業A重編否核對傳票與書面文件是否相符送編審核章傳票送科長覆核承辦人以會計系統編製收入或支出傳票列印傳票A是B傳票送總務組出納科開立收款收據或支票將收款收據第二聯作銷號，傳票依序裝訂成冊總務組出納科

7、完成收付款程序後將傳票及收款收據第二聯送會計室承辦人B歲入作業開立自行收納款項收據：進歲入系統將繳款人、收入科目等資料鍵入自行收納款項收據，並列印，第一聯交付繳款人，第二聯送會計室作帳，第三聯各所自行存查。各所處填寫繳款書並備齊收入款項，至公庫辦理解繳，或轉正。各所處收入發生粘貼自行收納款項收據及繳款書，送會計室。各所處A錯誤退件，通知辦理轉正編製傳票並送核過帳並列印報表與支付處及國庫總庫之對帳單核對，編製差額解釋表按科目分類整理憑證並裝訂成冊否會計室審核A結束是