记账凭证交接和系统操作记录制度

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1、制度名记账凭证交接和系统操作记录制度电子文件编码GLZD114页码1-1第一条制证人员必须依据国家有关法规、财务基础工作和系统技术要求审核原始凭证、编制记账凭证，并及时交审核员审核。第二条审核员应认真审核记账凭证，审核无误后在记账凭证上用打号机打连续号码，并对现金凭证填写消号单；将编好号码的凭证交出纳员。第三条出纳员每天按时将记账凭证整理好，在“记账凭证传递及系统操作记录表”(以下简称“交接表”)上填写凭证类型和起止凭证编号，并交微机管理员。第四条微机管理员将出纳员交来的记账凭证与“交接表”所填份数进行核对，验收无

2、误后在“交接表”上签章；及时将记录输入微机，并将打印出的凭证清单交账务管理员校对。第五条账务管理员收到记账凭证清单，验收份数无误后，及时校对记账凭证与清单内容是否相符，如有不符的情况，应将其凭证编号填入“交接表”有关栏目，并在凭证清单上更正，最后在“交接表”上签章。第六条微机管理员根据账务管理员反馈回来的信息，进行修改、汇总、打印日记账及其他操作，逐一记录并将现金、银行日记账交出纳员。第七条档案管理员将账务管理员交来的凭证进行验收，确认无误后在“交接表”上签章，并装订存档。第八条为严格记账凭证的审核，尽可能地减少编

3、制、输入记账凭证的差错，实行逐级把关的责任制，即编制、审核、输入、校对各岗位的人员，除对本岗位工作负主要责任外，对其以前工作流程的工作质量负一定的责任。签发人责任人签名