税法1课程标准及项目载体

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1、税法Ⅰ课程标准课程名称：《税法Ⅰ》课程代码：0415004建议课时数：48学时学分：2.5适用专业：高职院校会计电算化专业1、前言1.1课程的性质税法I是会计电算化专业的限选修课程。本课程是会计电算化专业的职业资格考证课程，职业能力核心课程，以培养学生具备财务核算工作涉税业务的计算和纳税申报为主要目的，要求学生具备主要税种的计算能力和纳税申报能力。本课程以《会计学原理》、《经济法基础》等课程为先期基础。本课程既相对独立，又为《财务会计》、《财务管理》、《审计》等后续课程提供准备知识。1.2设计思路本课程标准的总体设计思路是：以

2、讲解各种税的法律法规、计算方法和纳税申报作为教学内容，采用教、学、练三者结合为主的教学方式组织教学。具体设计思路:改税法课程以法律条文记忆为主的理论教学模式为以税款计算、纳税申报表填制为主的操作技能培养教学模式。本课程是一门操作性很强的课程，在教学内容组织上，按照企业办税员的日常工作内容来确定，内容编排以工作过程的逻辑顺序为依据，以任务驱动设计每节课的教学内容，以案例教学展开教学内容，以仿真的企业网上报税模拟操作来实现岗位技能的提高。2、课程目标知识目标：熟悉增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、关税、车辆购置税的法

3、律规定，掌握其构成要素；职业技能目标：熟练掌握上述税的计算和纳税申报；职业素质养成目标：自觉纳税，遵纪守法，反对避税、漏税、抗税等违法行为；职业技能证书考核要求：熟练掌握税法的实体规定和程序规定，为助理会计师资格、注册税务师资格等考试打好基础。3、课程内容与要求税法专业课程（含课内实践）教学内容与要求序号单元（工作任务模块或实训项目）教学内容及要求活动设计课内学时安排1税法基本原理认识税收利用案例分析税收的宏观调控作用2解析税收要素结合个人所得税税率表认识比例税率、累进税率和定额税率2概览税收分类与我国现行税收体系2以企业为例

4、全面分析企业涉税常见税种，从而认识我国税收分类和体系2增值税认识增值税通过案例分析掌握混合销售行为的纳税范围2增值税销项税额的确定通过实训实验室操作认识防伪税控发票子系统2增值税进项税额的确定通过案例分析掌握需要计算进项税的法律规定2增值税应纳税额的计算通过案例分析掌握增值税计算中的扣税法、简易法和进口货物的公式法2出口货物退（免）税通过案例分析掌握免抵退的计算2增值税纳税申报通过实训实验室操作掌握纳税申报1增值税专用发票的使用和管理通过实训实验室操作，学会用防伪税控开具增值税发票13消费税认识消费税通过案例分析掌握消费税和增

5、值税在纳税范围上的重叠关系2消费税应纳税额的确定通过案例分析掌握各种情况下消费税的计算2消费税纳税申报通过实训实验室操作掌握纳税申报14营业税认识营业税通过案例分析掌握营业税和增值税在征收范围上的互补关系2营业税应纳税额的确定通过案例分析掌握各种情况下营业额的确定2营业税纳税申报通过实训实验室操作掌握纳税申报15城市维护建设税及教育费附加城市维护建设税应纳税额的确定通过案例分析掌握城建税的计算2教育费附加应纳税额的确定通过案例分析掌握教育费附加的确定1城建税、教育费附加纳税申报通过实训实验室操作掌握纳税申报16资源税认识资源税

6、通过案例分析认识2资源税纳税申报通过实训实验室操作掌握纳税申报27关税认识关税2通过案例分析掌握关税和增值税、消费税的关系关税应纳税额的确定通过案例分析掌握各种情况下关税计税依据的确定28车辆购置税认识车辆购置税通过案例分析了解车辆购置税应税行为及征税对象和征税范围2应纳税额的计算通过案例分析掌握应纳税额的计算1车辆购置税纳税申报通过实训实验室操作掌握纳税申报1复习、考试4合计学时484、实施建议4.1教材的编写与选用教材必须依据本课程标准以及项目驱动设计编写，内容应充分体现工学结合思想。教材应将企业纳税业务工作按照工作过程分

7、解成典型的工作项目，按完成工作项目的需要和现行岗位操作规程，结合税务机关的相关规定组织教材内容。教材应与企业报税软件相结合，加深学生对企业网上办税的认识和理解。通过教材的引导达到熟练计税、申报纳税的目的。教材表达应通俗易懂，图文并茂，精炼、准确、科学。教材内容应具备先进性、通用性和实用性。应能及时把税法制度的新规定纳入教材，教材内容应能全面体现企业纳税的需要。教材中活动设计内容要具体，要尽可能与企业办税活动相同，并在实训室环境下具有可操作性。4.2教学建议以讲解各种税的法律法规、计算方法作为教学内容，以如何填写纳税申报表、如何

8、申报纳税来组织教学过程，改税法课程以法律条文记忆为主的理论教学模式为以税款计算、纳税申报表填制、涉税业务账务处理能力为主的操作技能培养教学模式。在教学内容组织上，按照企业办税员的日常工作内容来确定，内容编排以工作过程的逻辑顺序为依据，以任务驱动设计每节课的教学内容，以案例教学