上市公司财务案例分析

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1、专业会计班级2010级会计本科自考班姓名学号南京交通职业技术学院运输管理系二○一二年十一月ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember27实训项目一招

2、商局集团有限公司海外债券发行案例分析一、实训目的通过本次训练，掌握上市公司债券发行中注意的基本事项，发行中可能出现的问题与解决对策。二、实训主要仪器设备及材料计算机网络、打印机、计算器、纸笔等。三、实训基本内容与步骤1.实训内容上市公司海外债券发行案例分析2.实训步骤（1）熟悉背景资料，分析我国企业债券发行的制度规范；（2）分析上市公司债券发行中具体问题的决策分析。四、案例分析时的注意事项1.案例分析前，要了解债券发行的优势与劣势；2.案例分析考虑的因素要全面，如发行规模、公司偿债能力、资金利率变化等。五、案例背景资料（一）基本情况：招商局集团有限公司海外债券发行资料招商局集团有限

3、公司是中国近代第一家民族工商企业，创立于晚清洋务运动时期，于1873年1月正式在上海开业。1950年招商局上海总公司改为"中国人民轮船总公司"，后改组并人交通部，招商局名称不复存在。招商局轮船股份有限公司香港分公司于1950年起继ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,and

4、strictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember27续沿用招商局的名称。1990年，为了统一管理招商局在香港地区及其他国家和地区的大批境外企业，招商局集团(香港)有限公司在香港注册成立。目前，招商局集团是国务院国有资产监督管理委员会直接管理的国有重要骨干企业，经营总部设在香港。招商局主要的经营业务有:水陆客货运输及代理;水陆运输工具、设备的租赁及代理;港口及仓储业务的技资和管理;海上救助、打捞、拖航;工业制造;船舶、海上石油钻探设备的建造、修理、检验和销售;钻井平台、集装箱的修理、检验;水陆建筑工程及海上石

5、油开发工程的承包、施工及后勤服务;水陆交通运输设备及相关物资的采购、供应和销售;交通进出口业务;金融、保险、信托、证券投资行业的投资和管理;投资管理旅游、酒店、饮食业及相关的服务业;房地产开发及物业管理、咨询业务;石油化工业务及投资管理;交通基础设施投资及经营;境外资产经营;开发和经营管理深圳蛇口工业区、福建漳州开发区。截至2006年12月31日，公司资产总额1143.33亿元，负债总额598.62亿元，净资产(所有者权益)352.22亿元，资产负债率为52.36%02006年实现主营业务收入22165亿元，净利润58.95亿元。1.发行批文本期债券业经国家发展和改革委员会发改财金

6、[2007J2152号文件批准公开发行。2.本期债券的基本事项(1)债券名称:2007年招商局集团有限公司企业债券(简称"07招商债")。(2)发行总额:人民币18亿元。ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionp

7、rocedure,topreventthePartymember27(3)债券期限和利率:本期债券为10年期固定利率债券，票面年利率为5.20%，在债券存续期内固定不变。本期债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息。(4)发行方式:本期债券通过承销团成员设置的发行网点公开发行。(5)发行价格:本期债券面值100元，平价发行，以1000元为一个认购单位，认购金额必须是1000元的整数倍且不少于1000元。(6)债券形式:实名制记账方式企业债券。(7)发行对象:本期