会计人员审核费用规定（doc格式）

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1、制度名会计人员审核费用规范电子文件编码GLZD123页码1-1会计凭证审核方法及说明审核凭证外来凭证1原始凭证：(1)审核发票所载名称是否为本公司，并盖有“统一发票专用章”。(2)审核发票专用章是否书有发票者全衔、住址、营利事业统一编号。(3)审核“日期”是否为收料日或费用发生日期，是否为跨年度使用。(4)审核“摘要”栏所列品名与请购单所列品名是否相同。若为一般费用，内容与费用性质是否相同；若为商品代号，应经请款部门翻译为一般中文名称。(5)审核数量×单价是否等于总价，并需与中文大写金额相符。(6)如果总价金额与中文大写不相同时，除“实付金额

2、”外，应以中文大写为准。(7)审核营业加值税的计算是否正确。(8)审核商号收据是否有加盖“销货商号章”，并注明商号全衔、地址及营利事业统一编号。(9)审核个人收据是否详填出据人姓名、户籍地址、身份证统一编号，加盖私章，并予办理扣缴。(10)审核单据内容若有更改或名称更正，应加盖原商号或立据人章。2付款凭证应具备要件：统一发票：①本公司抬头、统一编号、地址。②开具年、月、日。③收款商号、地址及统一编号章。④购物品名称、数量、规格、单位、单价及总额。⑤营业加值税税额。1营利事业、统一发票2营利事业收据3私人收据签发人责任人签名