费用开支核定标准方式

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1、资金运用管理制度费用开支核定标准方式1.总则1.1.制定目的为便于工作于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制定本开支标准办法。1.2.适用范围本办法适用差旅费、交通费、加班费、通讯费、业务招待费、培训费等经常性费用支出。1.3.权责单位(1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。(2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。2.费用开支标准2.1.差旅费(1)公司员工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按附件CC03-1规定的标准执行。各部门主管应严格控制外出人员并考虑完成任务的期限，确定出差日期。因公出差人员自行解决住宿问题的，则按标准的40%计发给

2、本人；如不足标准住宿的，按节省额50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律自理。(2)乘坐火车符合附件CC03-1规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人。(3)工作人员趁出差或调动工作之便，事先经部门主管批准就近回家探亲，其绕道车船费，扣除出差直线单程车船费（按出差人应享受的标准），多开支的部分由个人自理。如少于直线单程车船费时，应任车船票价按实报销，不发给绕道及在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。(4)出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。(5)公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单

3、位出具食宿费处理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助，住宿费凭住宿发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不予领发伙食费。(6)员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。2.2.市内交通规定2.2.1.市内公务交通费(1)非乘公司车辆者，凭乘坐的车票，列明去向，由部门主管审核，总经理签字后予以报销。(2)由公司配置自行车者，每月按20元标准将修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏费用一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。(3)公司提供车辆办事的，一律不得报销交通费。2.2.2.员工上下班交通费(1)员工居住地

4、点距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车的，可凭公交公司月票发票报销。(1)符合（1）条条件而用私人交通工具上下班者，每月按公交公司月票金额发给补贴。(2)上述两类补助各部门在员工报到上班后，即将申请报告送总务部审批备案，每月终了后七天内，由各部门造册申报，总务部按备案记录结合考勤审批发放。(3)对于不享受交通补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经部门主管批准，发给每月20元的自行车修理费。2.1.加班、值班和误餐费的规定2.1.1.加班费(1)按《劳动法》规定发放。(2)员工加班要从严控制，事前报部门主管批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其

5、他紧急生产任务等，但月累计不得超过36小时。(3)员工加班后，可以补休不领加班费，但须办理补休的登记手续。(4)员工出差期间，如遇法定节假日和超时工作不计加班费。2.1.2.值班费值班时间超过每周40小时的，超过部分按加班处理，发放加班工资。2.2.通讯费用2.2.1.享受公购话机范围及标准(1)公购指由公司购买话机，公司负担一定限额的话费。(2)自购指员工个人购买话机，公司负担一定限额的话费。(3)经公司最高主管批准可享受公购移动电话的员工如下：①公司最高主管如总经理、副总经理。②部门主管。③行政及财务业务外联人员。④董事会特批的人员。以上各级人员须为公司正式任命、人事备档的人

6、员。(4)移动电话话费按职别及工作性质限额，核定公司承担话费的标准。2.2.2.享受通讯费用范围及标准(1)移动电话费用（附件CC03-1）。(2)传呼机费用实报实销。(3)IP电话费用（附件CC03-1）。2.3.业务招待费(1)外地客户因业务工作来公司所在地参观考察需宴请的，应本着从简节约的原则，由公司安排一次宴请，其他时间按工作餐接待。(2)宴请标准（含酒水）：总经理出面宴请的，每人每次可在500元以内；部门经理出面宴请的，每人每次在250元以内；其他人员出面宴请的，每人每次在200元以内。(3)工作餐接待标准：每人每次接待标准为：厅级以上干部300元；处级以上干部200元

7、；其他人员100元。(4)外地客户来工厂基地参观或到附近市县参观、浏览，需要用餐的，按工作餐标准接待。(5)对重要客人赠送礼品、红包，应事先提交书面报告，按总经理批示的标准执行。未经批准，任何人不得擅自赠送礼品、红包。(6)接待客人须视重要程度，合理合宜安排娱乐活动，原则上安排一次，同时不准同夜连场娱乐。①卡拉OK每人每次控制在300元以内。②桑拿每人每次控制在350元以内。(1)接待外地客人安排住宿标准：①处级以上干部每天在300元以内，其他人员200元以内。②经济特区直辖市住