企业年度财务分析报告模板

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1、企业年度财务分析报告单位：演示单位报告期间：20XX年30/30目   录一、财务状况总体评述     1.企业财务能力综合评价              2.行业标杆单位对比分析二、财务报表分析（一）资产负债表分析     1.资产状况及资产变动分析          2.流动资产结构变动分析     3.非流动资产结构变动分析          4.负债及所有者权益变动分析（二）利润表分析     1.利润总额增长及构成情况         2.成本费用分析        3.收入质量分析（三）现金流量表分析     1.现金流量项目结构与变动分析    

2、 2.现金流入流出结构对比分析     3.现金流量质量分析三、财务分项分析（一）盈利能力分析     1.以销售收入为基础的利润率分析    2.成本费用对盈利能力的影响分析     3.收入、成本、利润的协调分析      4.从投入产出角度分析盈利能力（二）成长性分析     1.资产增长稳定性分析             2.资本保值增值能力分析     3.利润增长稳定性分析             4.现金流成长能力分析（三）现金流量指标分析     1.现金偿债比率                  2.现金收益比率（四）偿债能力分析     1

3、.短期偿债能力分析              2.长期偿债能力分析（五）经营效率分析     1.资产使用效率分析                2.存货、应收账款使用效率分析     3.营运周期分析                   4.应收账款和应付账款周转协调性分析（六）经营协调性分析     1.长期投融资活动协调性分析       2.营运资金需求变化分析     3.现金收支协调性分析             4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析（一）杜邦分析（二）经济增加值（EVA)分析（三）财务预警-Z计分模型30/30 一、财务状

4、况总体评述    20XX年，演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元，同比增加32.07％；实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加21.16％；实现净利润6,370.21万元，较同期增加21.11％。（一）企业财务能力综合评价：  【财务综合能力】   财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。   【盈利能力】   盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。  【偿债能力】   偿债

5、能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。  【现金能力】   在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。  【运营能力】   运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。  【成长能力】   成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。30/30实际值行业标准值综合能力得分标识一、盈利能力得分25.79

6、★★★★★净资产收益率19.149.919.00总资产利润率5.506.904.79营业毛利率19.7418.886.00主营业务比率5.905.146.00二、偿债能力得分14.86★★★★现金流动负债比率7.8428.741.64资产负债率77.8458.976.00速动比率58.1444.004.00已获利息倍数7.919.833.22三、现金能力得分11.55★★★销售现金比率0.040.112.27经营现金净流量增长率470.1762.806.00盈余现金保障倍数1.525.311.43资产现金回收率6.0816.461.85四、运营能力得分6.61

7、★★总资产周转率1.461.573.70应付账款周转率2.817.451.51应收账款周转率3.57398.310.04存货周转率4.4413.021.36五、成长能力得分10.93★★★★营业增长率32.0720.535.0030/30净利润增长率21.11113.840.93固定资产投资扩张率24.547.455.00六、财务综合得分69.73★★★（二）行业标杆单位对比分析项 目本期实际标杆单位差异额差异率营业收入231,659.692,619,549.02-2,387,889.33-91.16%净利润6,370.2172,030.01-65,659.8

8、0-91.16%资产规模158,514