北京工商大学企业管理实践课程讲义

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北京工商大学企业管理实践课程《企业全面运营沙盘》规则与方法2010版（金额单位百万元人民币）一、基本假设条件我们的公司都是虚拟飞机制造公司生产并销售小型飞机各公司起始财务状况完全相同从2001年开始在同一市场上展开竞争合作我们的任务：在竞争中战胜对手，更多地获取订单，提高赢利水平，使公司得到扩张或持续发展。二、市场运营环境n数家相互竞争——合作的公司n运营环境：在“市场管理理中心”构造的市场环境下运营。n市场管理中心职能行业主管部门：统计并报告市场情况工商局：发布规则，维护市场秩序审计局：财务报表审计交易中心：发布市场信息、组织选单银行：交易结算/放贷税务局：征收营业税公司初始状况资产情况固定资产现金合计期初总资产404080其中：   1条F3半自动生产线20  1条F3手工生产线10  1间厂房（不必再增）10  说明：1.现有生产线可以进行正常生产，无需安装调试。2.手工和半自动生产线各需配备一个生产班组的工人，全自动无需。注册资本负债800说明：注册资本8000万，保持6年不变。 人力资源情况（单位:个）生产班组销售部门22说明：现有生产、销售部门可以正常生产和销售，无需培训。备注：以下若没有特别注明，货币的计量单位都是百万元。产品系列构成 原料成本售价（百万元）中国亚洲欧美F31344F3豪华型3101010F41345F51456三、财务规则（一）贷款表2：贷款年利率 年利率（%）说明1年期6即当年归还2年期7 3年期8 1）本模拟中所有计算均保留到小数点后两位，四舍五入。2）贷款总额不得超过上年末股东权益的1.5倍，贷款时若有未到期未还的贷款应予以扣减。3）高息贷款利率为银行同期利率的2倍。4）贷款年限不得超过模拟经营年限。5）凡贷款均属“年初行为”，而还款属“年底行为”，故“一年期贷款”须当年年底还款”。年底本息一起还。（二）贴现1，贴现的基础是订单任务的完成（即生产并销售完订单产品），拿生产完成凭证到银行贴现。2，年贴现率为12%3，采用复利计算公式：四、市场规则1、市场需求以订单的形式出现，每个订单的产品数量和付款方式不同。2、销售收入和应收账款均在年底拨付给各公司，因此当年现金销售收入和当年到期应收账款不能支付当年成本费用，但可偿付当年到期贷款。。 3、市场竞争以竞标的方式进行，每年进行一次竞标，竞标按市场分别进行，开市顺序依次为：中国、亚洲、欧美。4、竞标只按市场进行，确定顺序后，各该市场上所有产品的订单均照此顺序挑选。订单举例：2001年中国市场订单总表F3现金一年期二年期总计企业数量企业数量企业数量　15　13　18 　12　11　15 　9　8　10 　5　5　4 　3　3　3 　2　2　3 合计46合计42合计53141市场管理中心预测：2002年总订货量将比2001年增长30%，F4、F5两个品种的飞机亦将上市。但产品结构仍将以F3为主，其比重约占市场总量的80%。目前尚不能确定欧美市场是否会有订单，但各公司应留有一定的资金余力，以便在出现机会时能够及时抓住并获得超额利润。五、竞标规则1、竞标时，根据各公司广告费（营销费用）投放额度从高到低确定各公司选单顺序；广告费按市场投放，各市场分别排名，分别选单；2、在某市场广告费投入相同的公司，依据上期在该市场主营业务收入的多少确定选单的优先顺序；若无前期或再度相同则抽签决定。3、每年销售额为现金销售额与当年应收账款（即一年期和两年期订单的销售收入）之和，亦即“主营业务收入”。4、竞标完成后按每个市场排定的先后顺序在各市场分别轮流选单；5、每次选单机会，企业可自由选择品种及订单结算类型，对于每个市场（除特殊说明外），每个企业有且仅有2次选单机会；6、某市场年主营业务收入第一的公司，在下个年度的该市场竞标时，其广告费获得加倍的效果，即按实际投放金额的2倍计算。7、每个市场广告费用至少投入0.1百万元，才能有销售该型号产品的权利。六、订单n每年年初发放订单n如订单的选单规则不同，依据各年订单上注明的规则选单；n每年订单下方附有次年市场的简单预测；n订单不可买卖、转让，但可以委托生产和销售；n订单的生产和销售可以拆分进行；n可以放弃选单；七、销售规则1、销售部可跨市场销售任何型号产品；2、每个销售部每年可售出产品10个；3、不考虑产品库存问题，原材料库存另定；4、商品需当期交货，否则视为违约，须交纳未完成部分产品销售额的50%的违约金，为此承担的其它费用（例如原材料费）照付； 5、现金订单的付款方式为当期结算，赊销订单的付款方式为延期付款。八、人力资源规则1、行政办公费=5＋2×拥有的生产线总数（含租赁设备）；2、员工工资：每个普通销售部2/年，每个精英销售部3/年，闲置期间工资照付；每个普通生产班组2/年，每个精英销售部3/年，闲置期间工资照付。3、招聘与辞退：销售部和生产班组每年招聘一次费用为1/次；辞退费用：1/年，招聘与辞退费用不限数量按次计价。市场管理中心有足够的人员供招聘。4、新聘普通生产部和普通销售班组培训期一年，培训期间无生产/销售能力，但须支付员工全额工资（待岗费用）。精英生产班组和精英销售部无培训期。5、现有的生产班组和销售部均为精英。6、所有工作人员不得转岗，但可生产或和销售任何型号的飞机。7、行政办公费和工资每年年底支付。九、研发规则1、研发费按各类产品逐一投放，其投入资金以百万元为单位，需至少投入1百万元方可生产该型号飞机，可精确到小数点后两位；2、研发费投入排位前两名的公司该种产品在当年获得超额利润，即可溢价销售，价格定价+1。3、研发影响力：当年某产品研发投入的排序为研发影响力，即当次年出现研发投入相同的公司时，参照前一年该产品研发投入的排名，若再次相同，则再次前推一年。难以决断排名时，抽签决定。4、某产品的研发成果可转让。受让企业即获得该产品的溢价权，出让企业则失去此溢价权。但研发影响力仍为出让者所有，受让企业无研发影响力。十、生产规则1、厂房和设备不得出租出售，年折旧率为10%，租赁设备无需折旧。2、市场管理中心有足够的设备供购置和租赁，设备为专用设备，故购买或租赁时必须指定型号（F3/F4/F5）（F3和F3豪华的生产设备相同）且均需进行一年的安装调试，安装费用不计，所有设备安装调试期无需计提折旧，调试期产能见表4。3、生产某类产品的专用设备可转型生产其它型号的产品，转型改造期为一年，改造期间需计提折旧，改造费不计，转型改造期间产能见表44、一条手工和半自动生产线各需配备一个班组的工人，且生产班组可生产任何型号产品,全自动无需工人。5、设备可以租转购，即已租设备转为购置该设备时，结清设备全价减已付租金合计后的剩余价款即可。转购后需折旧。表4：安装调试及转型改造期产能表型号项目手工生产线半自动生产线全自动生产线 年生产能力（个）81216安装调试期生产能力004转型改造期生产能力004（改型产品）年租赁费357购置费102030转型改造费358十一、同业合作1、委托销售1）无论有无销售能力，持有订单的公司均可委托其他具备销售能力的公司代理销售产品。2）委托方即订单所有者。产品销售收入记入订单所有者一方，受托方只获得经双方议定的“销售佣金”。其收入记入“营业外收入”2、委托加工无论有无生产能力，持有订单的公司均可委托具备生产能力的公司加工产品。委托方即订单所有者，负责购买原材料。产品销售收入记入订单所有者一方，受托方只获得经双方议定的“加工佣金”。其收入记入“营业外收入”3、研发成果转让（见“研发规则”），收入记入“营业外收入”4、所有合作均须签署相应“合同”（一式两份）并递交“管理中心”签章核准存放。在管理中心签章之前，合作双方可以重新商议合同。经管理中心签章后，合同进入执行，不再重新商议。十二、业务流程n1、发布市场信息（13：30）n2、制定企业战略与经营计划（15分钟）n3、支付所得税（第二年开始）5分钟n4、办理贴现（已生产完的产品可随时贴现）n5、竞争力投标（13：55开始，10分钟）使用转帐支票支付n6、选择订单n7、商务谈判n8、办理贷款n9、采购原材料n10、填制各项交易记录，获得销售收入n11、偿还贷款（16：00之前还清贷款）n12、财务核算，填制报表(30分钟)n13、提交财务报表和交易记录，交管理中心审计。（16:45截止，延迟交报表罚款1百万元。查出假账——如将不能完工产品计入收入，罚款1000万元。）十三、奖惩措施n每年支票填写的错/损者，每次罚款0.1计入次年“营业外损失”n每年递交的“财务报表”存在严重疏漏或脏乱差者，以及延迟递交者，罚款1，计入次年“营业外损失”； n每年按时上交的“财务报表”（三表合一）无错误涂改且书写美观者，奖励1，计入次年“营业外收入”n“合作协议”的违约者除赔偿合同规定的执行金额外，罚款3。n查出假账——如将不能完工产品计入收入、擅自涂改交易记录等，罚款10。十四、注意事项n所有金额保留至小数点后两位，包括竞标使用金额。n注意次年市场预测，为第二年的生产做准备。n所有业务均需在管理中心登记备案，否则交易无效。包括购买原材料、购买/租赁设备、设备转型、招聘人员、纳税、贷款、贴现、技术转让、委托加工、委托销售、产品完工交货等。n财务报表一定要平了才能下课，否则重罚2000万。发现虚假报表重罚1000万。n所有奖励计入次年“营业外收入”，罚款计入次年“营业外支出”。十五、竞争结果的处理与评价n竞争中预计出现“现金收支表”余额为负值时，企业可借贷款，正常贷款不足时，市场管理中心予以强制高息贷款，利率比同期正常利率增加1倍。n企业利润为负时无需纳税，下一年利润先弥补亏损再计算所得税。n企业之间不得拆借资金n企业之间合作必须受到管理委员会监督n六年后企业的所有者权益合计决定成绩排名。十六、沙盘模拟总结n公司总结（PPT-每公司10-15分钟）1.公司的目标达到了吗？为什么？2.经营过程中遇到了什么困难？怎么解决的？3.在与组员的合作过程中，有什么感触？4.对现实工作和学习有什么启发？n个人总结（1000字以上）请附个人照片n个人的职责、贡献、不足、感悟n个人总结请发至：sparrowzhou@yahoo.com.cn邮件标题统一用:“企业管理实践个人总结”文件名请用:“班级+全学号+姓名”