会计电算化案例new

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1、国家规划教材《会计电算化》多媒体课件教学案例第一部分企业概况一、账套信息HEP科文有限公司（简称HEP，账套号555），账套启用日期：2002年11月；地址：北京沙滩路甲2号，电子邮件：HEP@HEP.COM.CN。该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为人民币，要求只对客户进行分类，无外币核算业务。核算时，确定数量的小数位为2、单价小数位为4。二、编码规则会计科目编码级次为42222；部门分类编码：122；结算方式编码：12。三、人员分工王主管（编号001）：账套主管。负责账套管理、建账、审核及报表

2、管理工作。张会计（编号002）：软件操作员。负责制单、固定资产管理及工资核算。赵出纳（编号003）：软件操作员。负责记账、货币资金收付业务及银行对账。四、企业机构设置表1-1部门档案部门编码部门名称部门属性负责人1企划部全面管理、发展战略规划郑和平2制作部开发、研制黄建国3市场部营销、推广李斯奇表1-2职员档案编号职员姓名所属部门职员属性编号职员姓名所属部门职员属性101郑和平企划部总经理201黄建国制作部部门经理102李秘书企划部行政秘书202孙俊杰制作部开发102王主管企划部财务主管203冯结制作部开发103张会计企划部会计301李斯奇市场部部门

3、经理104赵出纳企管部出纳302付海涛市场部销售105方库管企划部仓管303梅眉市场部市场推广五、往来单位信息表1-3客户分类分类编码分类名称01本埠客户02外埠客户9表1-4客户档案编号客户名称简称所属分类码纳税号开户银行银行账号001上海科文公司上海欣文02002北京新世纪公司北京新世纪01六、收付结算信息表1-6结算方式结算方式编码结算方式名称是否进行支票管理1支票否11转账支票否2汇兑否3委托收款否表1-7开户银行编码银行名称银行账号01中国工商银行东城区支行沙滩路办事处012-345678第二部分账务处理系统一、业务处理要求采用计算机软件对

4、凭证进行自动编号，客户往来款项和供应商往来款项在总账系统中核算，出纳凭证暂不需由出纳签字，其它参数暂取软件系统的默认值，不加控制。一、2002年11月末会计科目体系及期初余额1.发生额及余额表表2-1发生额及余额表科目名称年初余额本期累计借方发生额本期累计贷方发生额方向期末余额现金(1001)5000.004000.00借1000.00银行存款(1002)500000.00200000.00546000.00借154000.00应收账款(1131)1104000.00借1104000.00物资采购(1201)1300000.001300000.00借

5、库存商品(1243)1300000.00500000.00借800000.00甲教材(124301)1300000.00500000.00借800000.00固定资产(1501)借累计折旧(1502)贷短期借款（2101）200000.00贷200000.00应付账款(2121)1000000.00贷1000000.00应付工资(2151)72000.0072000.00贷应付福利费(2153)10080.00贷10080.00应交税金(2171)465008.85423017.70贷-41991.15应交增值税(217101)296008.8529

6、6008.85贷进项税(21710101)169000.00169000.00借销项税(21710102)127008.85127008.85贷9未交增值税(217102)169000.00127008.85贷-41991.15其他应付款（2181）贷预提费用(2191)833.33贷833.33实收资本(3101)500000.00贷500000.00本年利润(3131)565253.33976991.15贷411737.82利润分配(3141)贷生产成本（4101）21660.00借21660.00主营业务收入(5101)976991.15976

7、991.15贷主营业务成本(5401)500000.00500000.00借营业费用(5501)14136.0014136.00借管理费用(5502)50284.0050284.00借工资费用(550201)46284.0046284.00借其他费用(550202)4000.004000.00借财务费用(5503)833.33833.33借合计6575166.666575166.662.辅助核算及账页格式要求(1)现金（1001）:日记账。(2)银行存款（1002）：日记账、银行账。(3)应收账款（1131）：客户往来。(4)库存商品——甲教材（12

8、4301）：数量核算，单位：箱，账页格式为“数量金额式”。(5)管理费用（5502）：部门核算。3.库存商品