公司财务制度-公司财务制度 小企业财务管理制度

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5、----------　　　　一、库存现金管理　　1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。　　2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。　　3、不准用“白条”入帐。小企业财务管理制度。　　4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。　　5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。　　6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。　　7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放

6、入内。　　8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。　　9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。　　二、银行存款管理　　1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。小企业财务管理制度。　　2、公司必须认真贯彻执行、等相关的结算管理制度。　　3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。　　4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予

7、使用。　　5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。　　6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。　　7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。　　8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。　　三、往来帐款的管理　　1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入

8、的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。　　2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购