财务预算管理控制程序

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1、渤海船舶职业技学院程序文件编号SMXP-6.1.2-P08版次A/0财务预算管理控制程序页次1/5受控状态:文件编号：SMXP-6.1.2-P08发放编号：生效日期：2007年12月12日批准：2007年月日审核：财务处2007年月日编制：质量绩效管理办公室2007年月日本版修改记录修改状态日期修改原因及内容提要修改人审核人批准人天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632渤海船舶职业学院程序文件编号SMXP-6.1.2-P08版次A/0财务预算管理控制程序页次2/51、目的为了认真贯彻执

2、行国家有关法律、法规和财务管理规定，加强学院财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，促进学院各项事业的发展。2、适用范围适用于学院的财务管理工作。3、职责3.1财务处负责执行国家的财经法规和学院有关财务管理的规定，加强财务管理。3.2财务处负责依法建立健全学院财务管理各项规章制度，维护国家财经纪律。3.3财务处负责合理编制学院财务预算，并对预算执行过程进行控制。3.4财务处负责加强学院国有资产管理，防止国有资产流失。3.5财务处负责加强学院财务收支管理，规范学院内部经济秩序。3.6财务处负责对学院经济活动的分析，为学院建设发展提供科学经济决策依据。3.7各部门负责

3、本部门的预算的编制、申报。3.8院长办公会研究审定预算。3.9纪检监察室通过内部审计对财务工作进行监督和评价。4、工作程序4.1预算的编制和报批4.1.1各部门根据其职责范围、承担的工作任务以及事业发展需要，实事求是地编报各部门预算。4.1.2各部门预算编制材料经部门负责人主管领导签字后报财务处。4.1.3财务处将各部门的预算材料汇总后，认真核实各项基本数字，确定各项收支指标，并根据上级有关规定和学院实际情况，以及上年预算执行情况，提出预算建议方案，报院长办公会议及院党委会研究决定。4.1.4财务处根据预算组织实施。4.1.5财务处对预算执行结果进行绩效评价。4.1.6

4、归档。5、工作流程图（见附图）6、过程控制表（见附表）7、相关支持性文件7.1《中华人民共和国会计法》7.2《高等学校财务制度》7.3《行政事业单位会计规范》7.4SMXP-6.1.2-P08-W001《财务管理暂行规定》7.5SMXP-6.1.2-P08-W002《经费预算管理办法》8、过程记录8.1SMXP-6.1.2-P08-R001部门预算申报基础资料表8.2SMXP-6.1.2-P08-R002部门项目资金申报表8.3SMXP-6.1.2-P08-R003政府采购预算表附工作流程图2．学习文件部署编制工作3．部门收集资料编制部门预算4．部门负责人签批上报财务处

5、1．开始7．预算执行结果绩效评价6．财务处组织实施8．归档9．结束附过程控制表序号过程名称责任人输入活动控制要求其他要求输出记录1编报预算1.各处室学院工作需求编制各处室应按需求编制支出预算预算汇编2提出预算建议方案1.财务处预算汇编汇总、建议认真核实各项基本数字，确定各项收支指标预算建议方案3批准院党委会及院长办公会议预算建议方案审议根据学院发展及财力审定审批方案预算方案4实施1.财务处2.各处室预算方案执行严格按预算方案执行执行结束账目单5归档财务处财务信息记录完整、详细档案