ERP环境下企业内部控制信息系统设计研究

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1、（申请管理学硕士学位论文）ERP环境下企ERP环境下企业内部控制信息业内部系统设计研究控制信息系统设计研究培养单位：管理学院学科专业：会计学丁小研究生：丁小书书指导老师：戴春兰副教授武汉理工大学2014年12月万方数据分类号密级UDC学校代码10497学位论文题目ERP环境下企业内部控制信息系统设计研究英文ResearchonInternalControlInformationSystemDesign题目BasedonERPCircumstance研究生姓名丁小书姓名戴春兰职称副教授学位硕士指导教师单位名称武汉理工大学管理学院邮编

2、430070姓名职称学位副指导教师单位名称邮编申请学位级别硕士学科专业名称会计学论文提交日期论文答辩日期学位授予单位武汉理工大学学位授予日期答辩委员会主席阅卷人2014年12月万方数据独创性声明本人声明，所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得武汉理工大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。签名：日期：学位论文使用授权书

3、本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的规定，即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权武汉理工大学可以将本学位论文的全部内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存或汇编本学位论文。同时授权经武汉理工大学认可的国家有关机构或论文数据库使用或收录本学位论文，并向社会公众提供信息服务。（保密的论文在解密后应遵守此规定）研究生（签名）：导师（签名）：日期万方数据摘要随着经济全球化的不断推进，内部控制作为企业管理的重要课题一直是理论研究和实务控制的重要内容。E

4、RP系统的应用使得企业业务流程和信息处理方式都发生了极大的改变，ERP系统的开放性，网络环境下信息的分散性，数据库系统的数据共享性使得企业原有的内部控制体系无法满足当前的企业管理要求。因此，从信息的收集与传递视角出发研究ERP环境下企业各个业务流程中内部控制信息的收集与传递机制为企业管理提供有效的信息支撑具有重要意义。本文结合ERP环境下内部控制的相关理论进行研究，从ERP系统中信息收集和信息的传递角度进行分析，探讨完善ERP环境下企业内部控制信息系统的建设。本文在阐明ERP系统、内部控制以及二者嵌合关系的相关理论基础上，重点分析

5、了ERP环境下企业内部控制信息与沟通的原理，以内部控制信息具体内容为基础，分析并设计ERP系统中内部控制信息的收集机制和沟通机制；以此为指导设计ERP系统中企业内部控制信息与沟通的总体框架，详细分析企业内部会计控制模块、采购与付款模块以及销售与收款模块的信息与沟通过程可能存在的风险，并针对存在的风险设计相应的内部控制信息系统；以案例公司的销售与收款模块为例分析其内部控制信息与沟通存在的问题并提出可供参考的解决方案。最后对本文的研究进行总结并提出未来的研究展望。本文研究视角独特，以ERP环境内部控制信息的收集和传递为研究视角，分析内

6、部控制信息的内容，设计内部控制的信息收集机制和沟通机制，并结合ERP系统整体流程中内部控制信息的传递与沟通设计内部控制信息系统，为提高企业内部控制效率提供参考。关键词：ERP，内部控制，信息与沟通I万方数据AbstractAsforeconomicglobalization,internalcontrolhasbeenanimportantcontentfortheoreticalresearchandpracticalcontrol.Businessprocessesandinformationprocessingmethods

7、haveundergonetremendouschangesfortheapplicationofERPsystem.TheERPsystems,networkenvironmentanddatabaseinformationsystemmakeexistinginternalcontrolsystemcannotsatisfycurrentcorporategovernancerequirements.Therefore,it’simportanttostarttheresearchfromtheperspectiveofinf

8、ormationcollectionandinformationtransmission.ItcombinesthetheoriesofinternalcontrolundertheERPenvironment,thenitanalyzesthep