xx电力规章制度内部控制制度

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1、桂东电力规章制度内部控制制度广西桂东电力股份有限公司内部控制制度2002年9月17日公司第二届董事会第六次会议通过第一章总则第一条为了实现以下目标根据中华人民共和国会计法等相关法律法规和本公司章程结合本公司的实际情况制定本制度建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构形成科学的决策机制执行机制和监督机制确保本公司经营管理目标的实现建立行之有效的风险控制系统强化风险管理确保本公司各项经济业务的健康运行堵塞漏洞消除隐患防止并及时发现和纠正各种欺诈舞弊行为保护本公司财产的安全完整规范本公司的会计行为保证会计资料的真实完整提高会计信息质量确保国家有关法律法规和本公司内部

2、规章制度的贯彻执行第二条本制度所称内部控制是指本公司为了保证各项经济业务的有效进行确保资产的安全完整防止欺诈和舞弊行为保证会计资料的真实合法完整实现经营管理目标等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法措施和程序第三条本制度适用于本公司的各职能部门和各下属单位全体员工必须严格遵照执行任何单位部门和个人都不得拥有超越本制度的权力本公司的控股子公司可由其董事会根据各自的实际情况决定遵照本制度的条款执行或参照本制度的有关条款拟定适合于本单位的内部控制制度并报本公司备案第四条本公司董事会对本公司内部控制制度的建立健全和有效实施负责各下属单位的行政负责人对本单位内部控制制

3、度的有效贯彻实施负责第五条各下属单位可在本制度授权范围内制定本制度在本单位的实施细则并报送公司总部备案第六条本公司各职能部门各下属单位和全体员工应积极支持配合内部审计人员开展内部控制制度的检查监督工作不得以任何理由拒绝推诿或回避对内部审计1来自www.3722.cn中国最大的资料库下载桂东电力规章制度内部控制制度人员就内部控制提出的意见建议或结论持异议的可与内部审计人员进行交流协商也可向内部审计人员的上级主管部门申诉第七条本制度与国家的法律法规相违背的以国家的法律法规为准并将随着公司的经营战略经营方针经营理念等内部环境的变化和国家法律法规政策制度等外部环境的改

4、变及时进行相应的修改和完善第八条本制度经本公司董事会批准后自发布之日起试行第九条本制度由本公司董事会负责解释广西桂东电力股份有限公司董事会2002年9月17日2来自www.3722.cn中国最大的资料库下载桂东电力规章制度内部控制制度第二章货币资金内部控制制度第一节总则第一条为了加强对本公司货币资金的内部控制保证货币资金的安全降低资金使用成本根据中华人民共和国会计法等相关法律法规结合本公司的实际情况制定本制度第二条本制度所称货币资金是指本公司拥有的库存现金存入银行及其他金融机构的存款以及外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用卡存款信用证保证金存款等其他货币资金第

5、三条货币资金内部控制制度的基本要求是货币资金收支与记账的岗位分离货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离第二节分工与授权第四条公司总部和各下属单位的财务部门要设置出纳员岗位负责保管本单位的库存现金保管银行支票等有编号的银行结算凭证保管内部收款收据和本人名章办理货币资金的结算和收付业务设置货币资金核算岗位负责审核货币资金收支的原始凭证填制有关会计凭证登记有关会计账薄对货币资金的账薄记录和实际金额进行核对设置货币资金主管岗位负责领导组织本单位的货币资金核算管理工作保管除出纳员名章之外的所有与货币资金收付有关的印章出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出

6、费用债权债务帐薄的登记工作不得由一个人办理货币资金业务的全过程第五条公司总部和下属各单位应当配备具备相应专业知识和实践经验的人员分别担任货币资金业务的各个岗位办理货币资金业务条件许可的要实行各岗位之间轮换办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德忠于职守廉洁奉公遵纪守法客观公正不断提高会计业务素质和职业道德水平第六条货币资金支付的批准权限按责任大小进行授权公司各职能部门负责人有权批准支付与本部门职责有关的5万元及以下的货币资金超过5万元必须由主管的副总裁副书记批准或授权财务部经理副经理批准100万元以上由公司总裁批准或授权财务部经理副经理批准500万元以上由

7、领导班子成员集体批准2,000万元以上必须由公司董事会或股东大会批准审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定严格在授权范围内进行审批3来自www.3722.cn中国最大的资料库下载桂东电力规章制度内部控制制度不得超越审批范围对已支付的货币资金建立以谁批准谁负责为原则的责任追究制度批准人要对由本人批准支付的货币资金负责任防范货币资金风险保证货币资金的安全各下属单位可以参照上述授权标准结合本单位各级负责人的责任大小和其他具体情况自行拟定本单位的批准权限并报公司总部备案第七条货币资金支付业务的批准方式为书面方式批准人必须在付款通知书上签字批准方能生效批准人在外地

8、急需用款的可在本人的批准限额之内委托本