xx集团股份有限公司财务管理制度

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1、江苏三友集团股份有限公司财务管理制度修订稿江苏三友集团股份有限公司财务管理制度(经公司第二届董事会第十五次会议审议通过)第一章总则第一条为适应市场经济发展的需要，规范江苏三友集团股份有限公司（以下简称“公司”）会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。n中国最大的资料库下载c第二条本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务.2准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体2情况及公司对会计工作管理的要求制定。73第三条

2、本制度由会计核算的一般原则、主要政策、会计机构和会计人.w员、会计科目和会计报表及附注等组成。w第四条本制度适用于公司及下属控股子公司w；各控股子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。来自第二章会计核算体制第五条财会组织体系及机构设置1、公司负责人对本单位财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责；公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组1江苏三友集团股份有限公司财务管理制度修订稿织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。2、公司设立总会计师岗位，总会计师是公司财务负责人，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作；总会

3、计师必须按《公司法》和《总会计师条例》规定的任职条件和聘用程序进行聘用解聘。3、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的部门经理和会计人员；财务部根据会计业务设置工作岗位，会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。4、财务部经理是公司会计机构负责人。n中国最大的资料库下载c5、公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程.序聘任和解聘。22第六条会计人员职业道德

4、。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业73务，提高专业知识和技能，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计.制度。按照法律、法规和国w家统一会计制度规定的程序和要求进行会计w工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会w计业务应当实事求是、客观公正，熟悉本单位生产经营情况，运用掌握来自的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益；应当保守公司秘密，按规定提供会计信息。第七条账薄设置。根据企业会计准则的规定结合本公司具体情况使用会计科目、明细账、日记账和其他辅助账；仓库同时设置相应的明细账、实物账，登记核算原材料、辅助材料等财产物资。

5、第八条内部管理会计制度。结合本公司经营特点和管理要求，建立内2江苏三友集团股份有限公司财务管理制度修订稿部会计管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内部管理会计制度包含：1、内部牵制制度。必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离；为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责应由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开，内部稽核、定期轮岗。2、内部稽核，明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。3、内部原始记录管理。建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法

6、，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。4、内部定额管理。制定原、辅材料、低值易耗品的消耗定额考核方法、n中国最大的资料库下载c奖惩措施，定期检查执行情况。.5、内部财产清查。定期清查财产，保证账实2相符；内部财务收支审批，2按财务收支审批权限、范围、程序执行。736、内部财务会计分析。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落.实情况，分析存在问题和原因。ww第九条会计工作交接。会计人员工w作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交来自接手续的，不得调动。办理移交手续前，必须编制移交清册，由交接双方和监交人在

7、移交清册上签名，移交清册填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。第三章主要会计政策第十条根据财政部财会〔2006〕3号文的规定，公司于2007年1月1日起执行新的企业会计准则。3江苏三友集团股份有限公司财务管理制度修订稿第十一条会计年度：本公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。第十二条记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。第十三条记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、交易性金融负债和应付债券等用公允价值原则外，其余均采用历史成本为计价原则。第十四条现金等价物的确定标准公司将所持有的期

8、限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。第十五条外币业务核算方法n中国最大的资料库