程序表、单位基本情况、计划

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1、货币出资审验程序表索引号：页次：被审验单位名称：审验人员：日期：审验项目：复核人员：日期：一、审验目标审验出资者是否按照协议、章程的规定将其认缴的货币资金如期、足额投入被审验单位在其所在地银行开设的帐户。二、审验程序（1）检查货币出资清单填列的出资者、出资币种、出资金额、出资时间、出资方式和出资比例等内容是否符合协议、章程的规定；（2）检查入资账户（户名及帐号）是否为被审验单位在银行开设的账户；（3）检查收款凭证的金额、币种、日期等内容是否与出资清单一致；（4）检查收款凭证是否加盖银行收讫章或转讫章；（5）检查收款凭证的收款人是否为被审验单位，付款人是否为出资

2、者；（6）检查收款凭证中是否注明该款项为投资款；（7）检查截至验资报告日的银行对帐单（或具有同等证明效力的文件）的收款金额、币种、日期等是否与收款凭证一致并关注其中资金往来有无明显异常情况；（8）核对货币出资清单与注册资本实收情况明细表是否相符；适用否工作底稿编号三、审验结论已按规范程序进行审验，请二、三审复核。四、复核意见净资产折合实收资本审验程序表索引号：页次：被审验单位名称：审验人员：日期：审验项目：复核人员：日期：一、审验目标审验出资者是否按照协议、章程的规定将与净资产折合实收资本相关的资产和负债如期，足额转入被审验单位，并办理有关财产产权的转移手续。

3、二、审验程序（1）检查被审验单位以净资产折合实收资本是否符合国家有关规定；（2）检查以净资产折合实收资本的金额是否符合协议、章程的规定；（3）审计与净资产折合实收资本有关的资产、负债，以验证净资产折合实收资本的金额是否准确，如果相关资产和负债已经其他会计师事务所审计，在利用其工作时，应当参照《中国注册会计师审计准则第1401号——利用其他注册会计师的工作》的有关要求执行；（4）检查与净资产折合实收资本相关的资产负债是否按国家规定进行资产评估，查阅评估报告，了解其评估目的、评估范围与对象、评估基准日、评估假设等有关限定条件是否满足验资的要求；关注评估报告的特别事

4、项说明和评估基准日至验资报告日期间发生的重大事项对验资结论产生影响；检查净资产作价是否存在显著高估或低估；检查以净资产折合实收资本的金额是否经各出资者认可；（5）检查与净资产折合实收资本有关的资产、负债交接清单；（6）检查与净资产折合实收资本相关的资产和负债转移方式、期限是否符合协议、章程的规定；（7）检查新设合并的合并各方是否按照国家有关规定及时通知债权人，发布公告，进行债务清偿或提供债务担保；（8）检查国有企业净资产折股金额是否与政府有关部门的批准文件的规定一致，未折股部分的处理是否符合国家有关规定；（9）检查评估基准日至净资产折合实收资本日期间的净资产变

5、动情况，并检查是否对其进行了适当的会计处理；（10）检查以净资产折合实收资本的金额是否与注册资本实收情况明细表一致。适用否工作底稿编号三、审验结论四、复核意见实物出资审验程序表索引号：页次：被审验单位名称：审验人员：日期：审验项目：复核人员：日期：一、审验目标审验出资者是否按照协议、章程的规定将其认缴的实物资产如期、足额投入被审验单位，并已办理有关财产转移手续的转移文件。二、审验程序（1）检查实物出资清单填列的实物品名、数量、作价、出资日期等内容是否符合协议章程的规定；（2）检查实物出资是否按国家规定进行资产评估，查阅其评估报告，了解评估目的、评估范围与对象、

6、评估期准日、评估假设等有关限定条件是否满足验资要求，关注评估报告的特别事项说明和评估期准日至验资报告日期间发生重大事项是否对验资结论产生影响；检查实物资产作价是否存在显著高估或低估；检查投资资产的价值是否经各出资者认可；（3）观察、检查实物数量并关注其状况，验证其是否与实物出资清单一致；（4）检验房屋、建筑物的平面图、位置图，验证其名称、坐落地点、建筑结构、竣工时间、已使用年限及作价依据等是否符合协议、章程的规定；（5）检查机器设备、运输设备和材料等实物的购货发票、货物运输、保险单等单证验证其权属及作价依据；（6）检查实物是否办理交接手续，交接清单是否得到出资

7、者及被审验单位的确认，实物的交付方式、交付时间、交付地点是否符合协议、章程的规定；（7）检查须办理财产权转移手续的房屋、车辆等出资财产是否已办理财产权转移手续，验证其出资前是否归属出资者，出资后是否归属被审验单位；（8）检查相关文件确认出资的实物是否设定担保；（9）核对实物出资清单是否与注册资本实收情况明细表相符；外商投资企业特殊审验除上述审验程序外，还应当实施以下审验程序：（1）按照国家规定须办理价值鉴定手续的，查阅各地出入境检验检疫局或经国家质量监督检验检疫总局和财政部授予资格的其他价值鉴定机构出具的外商投资财产价值鉴定证书；（2）检查财产价值鉴定证书所列

8、的实物是否与购货发票、货物运输清单、货