尽职调查所需资料new

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1、尽职调查所需资料（以下资料可能有重复，仅供参考）参考资料：1.公司的会计制度2.公司会计核算流程3.会计核算资料（包括资产负债表、损益表、财务状况变动表或现金流量表、按产品类别分的销售利润表）a.按月提供b.本年及来年财务预测资料(可只包括损益表和资产负债表)c.未来3－5年粗略财务预测资料d.各月，包括年度的财务分析资料4.公司以往的资产评估报告、年度审计报告5.公司享受的各项优惠证策，包括：政府、开发区、税务等各方面6.公司建立的内部控制制度及其执行情况，包括：a.销售及收款控制制度b.采购及付款控制制度c.融

2、资及理财业务控制制度d.费用控制制度e.资本支出控制制度f.存货控制制度7.公司预算状况,包括：a.公司预算办法及执行机制b.资本支出预算c.营运资金预算8.收入确认政策、存货计价政策、固定资产折旧政策、八项准备政策、公司保险政策、赊销标准9.公司近三年按主要业务类别及主要地区的销售额和利润并分析销售收入上升或下降的原因、订单数量与规模的均衡性及公司的对应策略、利润上升或下降的主要原因10.公司的资金状况，是否有资金缺口，解决办法？公司最近一期的银行对帐单11.发出商品的处理12.公司的定价策略a.数量折扣b.后备

3、订货与销售量之比c.成本与售价的关系13.详细的应收账款及其他应收款状况,包括：欠款单位、金额、形成原因、帐龄、预期可收回性14.在建工程项目及投资预算、已完成投资额、预计工程完工时间15.公司近三年的成本状况及预计成本变动趋势,包括a.制造成本核算方法b.每单位产值主要成本成份c.同行业其他竞争者的情况d.决定成本大小的因素e.销货成本中的变动和固定费用f.销货成本中多计或少计之费用16.公司的固定成本、变动成本及保本量17.公司如何控制较高原材料的成本18.原材料的报损比例19.过去三年某项业务在产值/利润方面

4、重要的增减趋势20.无形资产种类、形成原因、金额及摊销方法21.公司所有现有借贷a.贷款人名称、金额、期限b.偿还顺序、方式c.贷款的季节性d.与银行的关系e.未来的需求趋势f.转给合资公司的债务数量、偿还条件g.将来合资公司获得借款的可能性22.应付款项的供货者名称、金额、时间23.公司对外提供的担保及其他或有负债24.上一年流动资金支出、今年所需的流动资金及预计融资额25.公司过去三年的资金成本及资金来源26.资本支出情况及计划融资及用途27.公司和附属公司的税项及对损益表影响,例如a.过期未交、拖欠、有争议税

5、金的数量b.公司的实际税率与同行业公司比较c.公司避税手段28.权益a.股东及其股份b.实收资本及其变化说明（时间、原因）c.公积金、公益金及其提取情况29.在营运资金方面,公司是否得到主要董事及股东的支持30.请提供关联交易的项目种类、方式、金额、占同类型业务的比例及定价方式。31.公司的外汇政策、汇率风险及针对汇率风险所采取之政策32.公司的汇率风险对公司经营业绩的影响政府在外汇限制的近期及预期改变及这些改变如何影响公司的业务继续参考资料：一、公司的产品与技术情况1.主要产品、主要产品系列a.主要用途b.质量特

6、性（是否需要特殊经营执照）c.科技水平、成熟度及更新换代周期d.使用年限及生命周期的决定因素和延长途径e.保修责任，包括保修期限和保修范围f.用户安全的保障措施和赔偿范围g.产品系列延伸的可能性2.公司之注册商标的品牌知名度及公司保持（开创）品牌的计划和费用3.新产品推出情况a.产品种类，与现有产品的关系b.周期：主要里程碑（测试阶段），时间表（直到投入市场）c.各新产品的开发风险：影响产品推向市场的可能因素二、公司所属行业/市场的情况1.所属行业过去五年整体行业概况a.产业背景b.市场环境、市场特点、竞争特点（区

7、别于其他行业）c.业务的季节性d.用户群体e.资源供应者f.人力资源2.影响公司所属行业之发展的主要正面/负面因素a.产业政策倾斜b.行业趋势：发展/萎缩程度；市场年增长/下降率；上下游行业趋势3.科技a.产品的科技是否有新的进展（或新的规范）b.产品的科技是否成熟c.产品是否超越旧科技4.行业壁垒：如有主要国内和国外竞争者如欲加入本行业,会遇到哪些障碍a.产业政策（政府的支持或管制）b.产品商业化（进入市场）的壁垒（风险），产品进入市场的时间及费用c.产品开发（进入行业）的壁垒（风险），技术开发的时间及费用d.用

8、户群特征：集中还是分散5.公司如退出该行业，会遇到哪些障碍？a.政府政策b.产品的责任c.转换成本d.固定投资/专属成本6.行业标准：国内和国际标准7.公司在乐观、符合实际、悲观三种不同情况下,对今年及未来3至5年的市场形势有哪些看法？8.本行业产品国际市场情况及全国进出口情况9.公司的行业研究及分析报告三、市场/竞争a)市场总量、年增长/下降率b)市场区隔