附1：法人银行机构自评估内容要求

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1、附1法人银行金融机构自评估报告内容及要求自评估时间范围为：2011年1月1日至2013年12月31日，经营管理及业务开展情况，必要时可追溯。请你单位于稳健性评估组进场前（2014年9月15日前）按以下内容准备自评估报告，并将书面报告报至人行六枝支行。一、公司治理（一）自评估内容1、公司治理的基本结构2、公司治理的决策机制3、公司治理的执行机制4、公司治理的监督机制5、公司治理的激励约束机制（二）自评估要点1、是否建立起股东大会、董事会、监事会和高级管理层“三会一层”协调统一、合理制衡的管理体制，组织

2、架构是否健全。2、是否建立规范的股东大会、董事会、监事会和高级管理层制度。股东大会、董事会、监事会及高级管理层的职责边界是否清晰，股东大会、董事会、监事会及高级管理层的议事规则和决策程序是否完善。3、是否建立科学的权力制衡、责任约束和利益激励机制，包括建立、健全以监事会为核心的监督机制，建立与银行发展战略、风险管理、整体效益及岗位职责相联系的薪酬制度。94、股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务是否明确。董事、监事和高级管理人员是否具有相应的专业知识和技能。大股东及实际控制人是否有良好资信。如有

3、战略投资者，战略投资者是否有利于优化治理，并遵循长期持股、业务合作的原则。二、内部控制状况（一）自评估内容1、组织结构设置情况2、各种应急制度及法律风险控制措施3、内部控制监督评价机制4、重大事项报告制度建设及执行情况5、内部控制制度建设及成效6、合规管理组织架构、合规管理制度建设及成效7、受监管部门、司法机关处罚的情况（二）自评估要点1、董事会、监事会和高级管理层是否充分认识自身对内部控制所承担的责任。组织结构，包括岗位职责的确定，授权、决策规定和程序、关键职能的分离是否完整并有效执行。2、是否建

4、立相应的应急预案，是否建立法律事务处理程序，确保各项业务的合法和有效。3、是否设有独立的、固定的和有效的内部审计职能，并建立独立垂直的内部审计管理体系。4、是否落实重大事项报告制度，并按要求进行报送。95、内部审计部门是否通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善银行业金融机构经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进银行业金融机构稳健发展。6、是否设有专门的合规管理部门，合规管理职能是否适当和有效。三、稳健性及风险控制状况（一）资本充足状况1、自评估内容(1)资本的构成和质量(2)资本充足率及

5、资本充足评估程序(3)资本补充渠道及补充机制(4)资本管理制度建设及成效2、自评估要点(1)是否建立健全资本管理框架。(2)是否建立内部资本充足评估程序，资本充足评估程序是否包括治理架构、风险评估和资本规划等环节在内，以及是否包括银行的表内和表外主要风险。未建立内部资本充足评估程序的，资本充足率管理措施是什么，是否对资本充足率进行监测和分析。(3)是否对当前及未来的资本需求和资本可获得性制定资本规划，是否制定必要的措施以改善或稳定资本状况。如发生重大损失后的资本重组、资本筹集措施等。资本充足率的短期

6、及中长期目标。是否进行压力测试，测算不同压力评价银行资本的充足水平及资本质量。(4)9资本管理的制度和方法，风险资本的计算方法，是否有对外资本投资。（二）资产质量状况1、自评估内容(1)不良资产及不良贷款变动情况(2)贷款损失准备金计提情况(3)贷款的行业投向和集中度(4)不良资产清收化解措施及成效(5)资产管理制度建设及成效2、自评估要点(1)不良资产率及不良贷款率是否符合监管要求。(2)计提贷款损失准备金的政策是否合理，是否符合监管当局的要求。各项准备金是否能弥补各项内在损失。(3)是否监测贷款

7、的行业投向及贷款集中度，是否在风险管理程序和政策中对信贷集中度规定了可接受的标准，并要求对所有实质性的信贷集中情况进行审查，是否对重点机构和客户进行直接监测。(4)是否采取措施加大不良资产的清收和处置力度。(5)是否制定具体的政策和程序，识别和管理不良资产;是否对质量下滑资产进行早期识别、预警，是否对不良资产进行持续监控，并对逾期债务进行催收。是否定期对风险缓释工具，包括抵质押物的价值进行评估，是否对信贷集中度风险较大的情况采取补救措施。（三）信用风险状况91、自评估内容(1)信用风险管理治理结构和

8、组织架构(2)信用风险管理政策和程序以及有效性(3)信用风险识别、计量、监测和控制的方法、措施及有效性。(4)存放、拆放款项情况(5)信用风险管理情况及信用风险状况2、自评估要点(1)信用风险管理组织结构、权限结构和责任机制，信用风险战略，信用风险管理部门及履职情况。(2)是否制定完备的贷款政策；贷款政策是积极还是审慎；贷款政策是否根据国家和产业政策以及市场情况的变化进行及时调整。(3)是否建立信用风险管理信息系统，信用风险识别、计量、监测、控制等管理政策和程序，授信