2011年财务决算工作安排

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1、园林绿化公司2011年度财务决算工作安排冯丽辉2011年11月同志们：这次财务决算工作会议的主要任务是：全面贯彻落实大庆油田矿区服务事业部财务会议精神，根据目前公司的实际财务核算状况，安排部署2011年财务决算工作，下面，我主要讲八个方面的内容。一、成本及付款方面：抓紧各类支出合同签订，主要包括材料费合同、绿化工程劳务分包合同、资产出租、警卫消防用品等其它合同。由企管法规部负责督促，防止在上级规定的截止日之前签不上合同，没有挂账依据，由此造成当年费用不能进账。重点强调：（1）严格按照权责发生制原则进行核算，即发生费用期间是今年的必须在今年计入成本，如果合

2、同是跨年的，我们只对今年发生的成本部分进行计账和资金的支付，明年及以后年度的成本费用不予在今年进行资金支付或者挂账。（2）所有对外委托付款项目需要签合同的，不能人为肢解成本，将一笔大额分成多笔小额，逃避签合同，由此造成的付不出去款也挂不上帐的损失自己承担。（3）不能将今年成本费用遗留到明年结算，如有发现将对其明年成本控制指标核减相应金额。（4）能付款的尽量付款，来不及付款的要尽快完善手续到财务挂帐。15对整笔费用需要挂账的请使用《2011年费用挂账申请单》，表样到公司财务资产部FTP的《2011年收入成本挂账申请单》文件夹里找，或者到公司财务资产部主页的

3、付款单据中下载。具体要求：1、材料：（1）公司统购材料：由生产服务中心负责，资金支付截止日期12月16日，挂账截止日期12月20日（2）物管中心进料：物管中心下发材料2个自然日内出入库办理完毕，单据返回财务资产部，我们将对过期上交资料的单位进行考核。年底最后一笔业务可能另行要求时间，请按照具体通知执行。（3）各单位零星采购材料的，及时到财务部门报销，截止日期12月15日。（4）各单位及机关生产服务中心要将本年1-11月发生的材料与公司财务账进行核对，要求12月16日前核对完，12月新增的材料随时核对，在各单位最后一笔材料结束后，上交材料收发存的累计报表并

4、与财务账核对一致。（5）如果出现园林绿化公司和阳光互为对方采购材料要按销售处理（实施单位及合同签订部门一定要严格把关尽量避免此类问题发生）。（6）苗圃、养殖业、账外料、库存材料的盘点表要在12月30日上交给财务张后旺。注意：存在盈亏、毁损、报废等情况的，因涉及账务处理，要提前15天上报。（7）年底材料审核业务量大，为避免重复工作，各单位的票据必须齐全才能给予审核。2、水电费：15（1）电费，和往年一样12月份矿区不再统一下转电费结算单，所以生产协调部对各分公司12月份发生的电费及时直接与供应部门结算，不要遗留成本。（2）水费，结算仍然按月支付。各分公司不

5、要预付水电费来挤占今年成本，这一点由生产协调部把关。截止日期12月20日。3、外委服务费：（1）各单位退还保证金时要出具合同履行情况说明，按合同条款逐一核实是否存在违约行为，经生产和合同部门签字证明没有违约事项后方可退还保证金，如有违约要扣除违约金额。（2）签订绿化工程劳务分包合同的，开据建筑安装业统一发票，并附工作量签认单，支付尾款时要出具验收报告、人工决算书。截止日期12月20日。4、外雇运费：由生产协调部负责，付款时要开据运费专用发票，附合同、工作量认证单及各分公司用车明细。各分公司还要登记好用车台帐，包括车型、吨位、车属单位、台班或工时、用车工地

6、或工程项目、生产负责人或项目负责人等，以备审计检查。5、科研支出：（1）矿区投资项目，所有支出全部列入科研成本，投资剩余将上交事业部。（2）公司投资项目，成本支出进入各单位当年生产成本，不单独列支科研成本，各单位建立科研项目支出台账，由企管法规部统计全年支出总额，上报财务资产部，我们根据实际发生情况给各单位核定科研费用指标。6、付款审核：（1）如有退票将给予责任单位扣分，并且本年将不再支付而是挂账处理。（2）年底资金收支工作量比较大，请资金结算经办人员认真核对收款及付款信息，包括帐户名称、帐号、开户行、付款方式、税号、资金金额。付款时需要同时提供合同、发

7、票、验收单、分配表、审批15报告等资料，会计人员要对以上事项严格核对。（3）付款要严格执行合同，按合同规定比例付款，扣除履约保证金或质保金（合同部门签订付款履约单时要审核后再审批）。（4）付款的单据种类较多，请大家认真核对同一笔资金支付的不同种类、不同联次单据的付款信息是否一致。7、职工薪酬：12月18日前务必将工资、奖金、非全日制劳务、通讯费、误餐费等分配表送到财务。要严格按用工类型分配，不允许出现差错。对于发放临时性奖金等款项要随时分配并且要在3日内将发放明细返到财务。涉及进工资卡的各类职工报酬必须及时将打卡明细挂在财务资产部谭艳萍的ftp上，年底有

8、许多要求将在QQ群上通知，基层单位请随时关注群动态。8、费用分配：各单位提供的成