五级分类知识问答

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1、青岛市农村信用社信贷资产五级分类知识50问1.信贷资产五级分类中的“五级”包括哪些？什么级别为不良贷款？答：贷款风险五级分类中，按风险从低到高，分为正常、关注、次级、可疑、损失；其中后三级为不良贷款。2.五级分类的目的是什么？答：一、促进信用社树立审慎经营、风险为本的管理理念。二、揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量。三、及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平。四、为充分提取损失准备提供依据，增强抗风险能力。3.五级分类的原则是什么？答：一、风险原则。风险分类就以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要因

2、素。内在风险是指潜在、已经发生但尚未实现的风险。二、真实原则。信用社应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映其风险价值。三、审慎原则。信用社要按照《风险指引》要求，通过对影响债务人偿还债务的可能性诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。介于相信类别之间的信贷应归入低级档次。四、灵活原则。信贷资产原则上应逐笔分类。同一借款人有多笔贷款，且条件期基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。五、动态管理原则。在定期进行信贷资产原基础上，及时、动态地挖掘影响信贷资产回收相

3、关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应进行重新认定。4.五级分类方法是什么？答：信用社要通过现场、非现场的查阅和分析手段，获取借款人财务、现金流量、担保、非财务等方面的信息。分类时以对影响借款人还款能力的各类因素评估结论，作为判定贷款类别的主要依据，并注重第一还款来源。5.五级分类财务状况评估的内容是什么？答：财务状况的评估是指信用社在对借款人经营状况和资金实力实地调查了解的基础上，对贷款人财务报表中有关数据资料进行确认、比较，重点研究和分析借款人长短期偿债能力、盈利能力和营运能力等，综合评估借款人的财务状况。6.五级分类现金流量分析的内

4、容是什么？答：现金流量分析是指信用社根据借款人现金流量表中现金及现金等价物的信息，评估借款人产生、使用现金和现金等价物的能力、时间和确定性，判断借款人经营活动和筹融资活动的净现金流量变化对还款能力的影响。7.五级分类中担保分析的内容是什么？答：担保分析是指信用社对由借款人或第三人提供的债权保障措施进行分析。主要从法律上的有效性、价值上的充足性、担保续存期间的安全性和执行上的可变现性进行评估，判断担保作为第二还款来源对-8-借款人还款能力的影响。对抵（质）押物的评估，有市场价格的按市场价格定价,没有市场价格的按同类抵（质）押物的最低价格计算。8.五

5、级分类中非财务分析的内容是什么？答：非财务因素包括借款人的行业风险因素、经营风险因素、管理风险因素、自然社会因素、还款记录、还款意愿、债务偿还的法律责任以及信用社的信贷管理等情况。9.五级分类的核心定义是什么？答：一、正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。二、关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。三、次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。四、可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造

6、成较大损失。五、损失：在采取所有可能的措施或一切必需的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。10.今年的五级分类将贷款对象主要分为哪两类？答：信用社根据借款对象不同，将贷款分为企事业单位贷款和自然人贷款，不同种类贷款使用不同的分类方法。11.今年的五级分类对象主要包括哪些内容？答：包括表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。12.五级分类中，自然人贷款包括哪些？答：自然人贷款分为自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款

7、和汽车贷款、自然人其他贷款。13.何谓自然人其他贷款，此类贷款的分类方法是什么？答：是指除自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款以外的个人贷款。自然人其他贷款首先按照矩阵进行初分类，然后通过对第一、第二还款来源的分析评估，确定分类结果。14.什么是自然人一般农户贷款，此类贷款的分类方法是什么？答：自然人一般农户贷款是指农户小额信用贷款、农户联保贷款和助学贷款，这类贷款按照《分类指引》确定的矩阵分类。15.住房按揭贷款、汽车贷款、银行卡透支的分类依据是什么？答：住房按揭贷款和汽车贷款主要依据连续违约期数或逾期时间进行分类。银行卡透支

8、主要依据逾期时间进行分类。16.什么是微型企业，微型企业的贷款如何进行贷款五级分类？答：在信贷五级分类中所指的微型企业，是指从银行业金融