税务稽查管理目录

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1、税务稽查管理目录内容简介为贯彻落实2007年7月全国税务系统干部教育培训工作会议精神，提高广大稽查干部的业务素质，迎接经济社会发展、社会信息化对税务稽查工作的挑战，国家税务总局组织编撰了税务稽查系列教材，包括《税务稽查管理》、《税务稽查方法》和《税务稽查案例》。本套教材既可作为广大税务干部学习现代税收稽查理论与实务的培训教材，也可作为指导税务稽查工作实践的工具书。《税务稽查管理》主要介绍税务稽查基础知识和操作实务。为了让广大税务干部掌握稽查基本工作技能，提高理论水平和分析问题、解决问题的能力，本书在

2、编写上力争达到实用性与理论性的有机统一。编写组由从事税务理论教学与研究的专家学者、具有丰富稽查工作实践经验的稽查干部等不同层次和知识结构的人员组成，并采取座谈、讨论、会审等形式，多方征求对编写工作的意见和建议。本书共分九章，具体内容主要包括：税务稽查概述，税务稽查相关法律基础知识，税务稽查选案、实施、案审和执行四个环节的具体操作办法和要求，税务稽查成果的分析与应用，税务稽查信息化建设以及税务稽查队伍建设等，基本涵盖了税务稽查工作的各个方面，能满足不同岗位税务稽查干部的工作和学习需要。此外，编写过程中

3、所参考的资料，汇集成“参考文献”附后，供广大读者查证。第一章税务稽查概述（1）第一节税务稽查的基本内涵（1）第二节税务稽查的职能与任务（6）第三节税务稽查法律关系（8）第四节国外税务稽查简介（II）思考题（19）第二章税务稽查和相关法律（20）第一节税务稽查相关法律概述（20）第二节税务稽查相关法律及运用（25）第三节税收违法行为（53）第四节税收法律责任（59）思考题（72）第三章税务稽查案源管理（73）第一节税务稽查管辖（73）第二节税务稽查选案（77）第三节税收违法检举案件管理（88）第四节其

4、他案源管理（94）思考题（95）第四章税务稽查实施（97）第一节税务稽查权限（97）第二节税务稽查实施（101）第三节税收专项检查的实施（129）第四节涉税案件协查管理（137）第五节稽查协作（151）思考题（154）第五章税务稽查审理（155）第一节稽查审理的实施（155）第二节税务行政处罚听证（168）第三节审理终结（176）第四节档案管理（188）思考题（197）第六章税务稽查执行（199）第一节稽查执行实施（199）第二节税收强制执行措施（204）第三节其他执行措施（210）思考题（218）

5、第七章税务稽查成果分析应用（219）第一节税务稽查成果分析（219）第二节税务稽查建议（245）第三节税收违法案件公告（248）第四节税务稽查成果的宣传（250）思考题（253）第八章税务稽查信息化（254）第一节税务稽查信息化概述（254）第二节税务稽查管理信息化（256）第三节会计电算化与税务稽查信息化（266）第四节“金税”三期与稽查信息化（271）思考题（275）第九章税务稽查队伍建设（276）第一节税务稽查组织体系（276）第二节税务稽查人力资源管理（282）第三节税务稽查执法风险防范（2

6、87）第四节税务稽查工作质量评价体系（293）思考题（298）参考文献（299）税务稽查方法内容简介为贯彻落实207年7月全国税务系统干部教育培训工作会议精神，提高广大稽查干部的业务素质，迎接经济社会发展、社会信息化对税务稽查工作的挑战，国家税务总局组织编撰了税务稽查系列教材，包括《税务稽查管理》、《税务稽查方法》和《税务稽查案例》。本套教材既可作为广大税务干部学习现代税收稽查理论与实务的培训教材，也可作为指导税务稽查工作实践的工具书。《税务稽查方法》主要介绍稽查人员实施税务稽查的主要方法。本书按照

7、规范、实用、易读的原则，在编写内容上，通过对税务稽查基础知识的归纳整理和稽查实践的总结提炼，较为系统、深入地介绍了税务稽查的基本方法及各税种、各行业、特殊业务的稽查方法；在编写顺序上，按照由基本方法到具体方法、从一般问题到特殊问题的顺序编写。同时，配以表格、流程图，以求简练直观，通俗易懂。本书共有十二章，可划分为三个部分：第一部分为税务稽查的基本方法，包括第一章和第二章（税务稽查基本方法、税务稽查证据）；第二部分为各税种稽查方法，包括第三章至第九章（增值税、消费税、出口退税、营业税、企业所得税、个人

8、所得税和其他税种的稽查方法）；第三部分为行业和特殊业务稽查方法，包括第十章至第十二章（行业稽查方法、特殊业务稽查方法）。需要说明的是，税务稽查工作是伴随着税收政策不断完善、涉税违法行为不断变换而不断发展的一项工作。本书中所列举的“常见涉税问题”和提供的“主要检查方法”，也会随着时间的推移和形势的发展而出现新的变化。广大税务稽查人员在实践中应结合实际工作，灵活运用，举一反三，并有所创新。第一章税务稽查基本方法（1）第一节查账方法（1）第二节分析方法（9）第三节调查方法（