山东省跨境贸易人民币结算试点操作规程

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1、山东省跨境贸易人民币结算试点操作规程第一章总则第一条为促进山东省跨境贸易人民币结算试点工作的有序开展，指导企业和银行业金融机构（以下简称“银行”）正确办理跨境贸易人民币结算业务，根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局中国银行业监督管理委员会公告〔2009〕第10号）、《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》（银发〔2009〕212号）和《中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局银监会关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》（银发〔2010〕186号）等规定，结

2、合山东省实际，制定本规程。第二条本规程所称境内结算银行，是指山东省具备国际结算业务能力，遵守跨境贸易人民币结算有关规定，为企业提供跨境贸易人民币结算服务的银行。本规程所称境内代理银行，是指山东省具备国际结算业务能力，与跨境贸易人民币结算境外参加银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，代理其进行跨境贸易人民币收付的银行。本规程所称主报告银行，是指按照本规程要求负责提示企业履行相关信息报送和备案义务的境内结算银行。为企业首次办理人民币跨境贸易结算的境内结算银行即为该企业的主报告银行。—19—第三条中国人民

3、银行建立人民币跨境收付信息管理系统，逐笔收集并长期保存企业、境内结算银行、境内代理银行与人民币跨境贸易结算有关的各类信息。当地人民银行负责对人民币跨境收付信息管理系统的管理与维护工作，及时收集和录入企业的有关基本信息，适时对人民币跨境收付信息管理工作情况进行统计、分析和监测。第四条中国人民银行济南分行及其分支机构负责对山东省企业、境内结算银行、境内代理银行开展跨境贸易人民币结算业务的监督管理。第五条境内结算银行和境内代理银行应当按照有关规定，切实履行反洗钱和反恐融资义务。第六条山东省企业和银行开展跨境货物贸易、服务贸

4、易及其他经常项目跨境人民币结算业务的，适用本规程。第二章企业第七条企业可以按照本规程直接以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算。第八条出口货物贸易人民币结算实行试点企业管理制度。第九条省政府、计划单列市政府协调当地有关部门推荐出口货物贸易人民币结算试点企业，人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会最终审定试点企业名单。第十条—19—经审定后的试点企业使用人民币结算的出口货物贸易按照有关规定办理出口报关手续，享受出口货物退（免）税政策。第十一条企业应当依法诚信经营，遵守人民银行关于跨境贸易

5、人民币结算的相关规定，并对其开展的跨境贸易人民币结算的交易真实性及交易与人民币收支的一致性负责。企业应当建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。第十二条企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，办理报关和出口货物退（免）税时无需提供外汇核销单。第十三条企业根据实际需要可以选择多家境内结算银行办理跨境贸易人民币结算业务。第十四条企业首次办理跨境贸易人民币结算业务时，应当向境内结算银行提供下列材料（对材料没有特殊说明的，均可提供加盖单位公章的复印件，下同）：（一）《企业信息情况表》（附表

6、1）（二）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》；（三）《中华人民共和国组织机构代码证》；（四）《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》（进出口企业提供）；（五）《税务登记证》；（六）法定代表人或负责人有效身份证明。第十五条—19—企业办理跨境贸易人民币收付业务时，应向境内结算银行提供进出口报关时间或预计报关时间及其他有关交易信息，如实填写《跨境贸易人民币结算收款说明》或《跨境贸易人民币结算付款说明》（附表2），配合境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。第十六条来料加工贸

7、易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，企业应当自收到境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行提交超比例书面情况说明及下列材料：（一）出口报关单；（二）加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证。第十七条企业预收预付人民币资金应当向境内结算银行提供相应的贸易合同原件及主要条款复印件。预收预付最高比例暂以合同金额为限，中国人民银行济南分行可根据实际情况对企业预收预付人民币资金比例进行调整。预收预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预计时间报关的，企业应当及时书面通知境内结算银行实际报关时

8、间或调整后的预计报关时间。至货物出口后210天时仍未将人民币货款收回境内（以下简称逾期未收货款）的，企业应当在5个工作日内向境内结算银行提交《企业出口延期收款及存放境外备案表》（附表3），并通过境内结算银行向当地人民银行备案。—19—企业将出口人民币资金留存境外的，应当向境内结算银行提交《企业出口延期收款及存放境外备案表》（附表3）和存放境外的