成立审计监察部的必要性

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1、成立审计监督部的必要性公司加强内控，旨在通过管理层和全体员工的共同实施，合理保证实现以下基本目标：（一）企业战略目标（二）企业经营的效率和效果（三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整（四）资产的安全完整（五）遵循国家法律法规和有关监管的要求。审计监督部即是公司实施内部控制管理的参与者，又是内控执行情况的评价者，是公司实行内控的一个重要机构。1、成立审计监督部是公司发展和完善公司组织机构设置的需要企业经营规模的扩大、管理层次的增多是内部审计发展的源动力。内部审计是为了满足企业多层次分权经营管理的需要而产生的。而内部审计部门作为企业内控的执行部门之一，代表企业对内实

2、行经济监督，强化服务职能，确保企业经营战略、方针目标、规章制度的贯彻实施。随着公司规模的扩大和经营业务的不断拓展，公司管理层级增多，包括：公司领导、公司各部门、项目部等，致使公司管理层很难对各项目部各种经营活动直接进行管控。loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordancewithcreditapprovalrules,licensingandeventualexerciseofcreditdecisionpowerofpersonsorinstitutions.Reviewfindin

3、gsandreviewcomments,accordingtotheBank'scredit52、成立审计监督部是公司加强自我约束,企业管理标准化、工作流程规范化的需要。企业内部审计制度是企业自我约束机制的一项重要内容。由于内审部门在企业内部具有独立性，与其它部门不存在经济利益关系，不直接参与企业经营活动。因此，它可以对企业内部其它各项约束机制进行评价和测试，检查和监督,不断完善企业自我约束机制,改善关键业务的管理,从而降低经营成本，合理调配资源，增加对优势业务的投入，达到规范企业经营活动的目的。公司根据目前的生产发展状况，需要对原有的不适应生产发展的管理办法和规

4、章制度进行增加、修订和补充完善，使之成为系统的和可执行的。同时要加大管理办法和规章制度的执行力度，保证其严肃性。公司要通过内审部门对制度执行情况进行检查监督、考核(与绩效挂钩)和跟踪反馈，最终务部门按反馈意见不断改进并运用到工作中。具体过程为：公司制定制度→各执行层（各部门）按制度办事→内审部门汇同公司其他部门或考核机构（如：人力资源部、业务主管部门、绩效考核小组等）进行检查考核→反馈意见←→公司修正制度或各执行层（部门或分公司）改进工作中的不足→各执行层（部门或分公司）按制度办事→内审部门汇同公司其他部门或考核机构（如：人力资源部、业务主管部门、绩效考核小组等）

5、进行检查考核→反馈意见…通过这样一个长期的重复性博弈改进机制,公司希望在不久的将来能形成一个自动解决问题的机制，让事情到了公司，在透明清晰的操作流程的指引下可以自动被解决。这不但能降低公司的管理成本，loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordancewithcreditapprovalrules,licensingandeventualexerciseofcreditdecisionpowerofpersonsorinstitutions.Reviewfindingsandreviewc

6、omments,accordingtotheBank'scredit5同时能加强对各项事项事前、事中的管理，保障公司的经营效率和效果，还能将潜在发生舞弊和低效率行为的风险降到最低。3、成立审计监督部是以人为本的体现，能有效增加职工的收入。公司实施内控管理，是一个全员参与的工作，它涵盖公司经营管理的各个层级、各项业务和各个环节，需要各部门紧密配合，形成一个规范、完整的工作体系,不是由某一个部门可以单独完成的。而所有员工（包括公司领导者）在公司的内部控制系统中都既是监督者也是被监督者，只有大家协调一致，才能推动内部控制的有效运转。通过内控管理，公司要让工作程序和流程尽

7、可能的制度化、透明化和可操作化，让各个层级的员工真正得到工作上的自主权，并承担相应的责任，真正实现责任落实到人。明确知道自己在这个岗位上要干什么，怎么干！而不是拿到一份工作时无所适从，不知道该怎么做！事情都等管理者来决定做不做？如何做？一件事反复上下请示，进度缓慢。当一名员工在自己的工作岗位上有自主权，可以决定应该怎么干，怎么干能最快最好，并且他做出的工作能有对等的回报（包括公司对他的认可及物质的奖励）的时候，那一定也是他工作最积极和最能发挥他效用的时候。当公司把这种权利和信任交给了员工后，员工也就担负起完成好这份工作的使命，而这种使命是由员工内心自发产生的。当员

8、工在工作中