加强内部控制是健全医院财务监管体制

《加强内部控制是健全医院财务监管体制 》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、加强内部控制是健全医院财务监管体制加强内部控制是健全医院财务监管体制加强内部控制是健全医院财务监管体制加强内部控制是健全医院财务监管体制加强内部控制是健全医院财务监管体制　　2003年淮河大水后，党中央、国务院从长远战略考虑，从保护人民的利益出发，加大了灾后重建及治理淮河的力度。省委、省政府为适应大规模治淮建设需要，批准省水利厅组建了安徽省治淮重点工程建设管理局，作为我省治淮重点工程建设专业项目法人，承担我省治淮骨干工程、大型水库除险加固建设等重点工程建设管理任务。2008年5月，根据省厅有关会

2、议精神，研究决定：重点局与基建局合署办公，实行一套机构两块牌子，内设机构与我局相应处科合署。　　一、积极谋划，扎实工作，水利基本建设财务管理成效显著　　“　　十一五”期间，受厅委托，我局作为项目法人，承担了治淮重点骨干工程、灾后重建工程和南水北调工程等19项重点工程的建设任务，总投资近50亿元。通过参建各方的认真协作、科学施工，所完工程建设质量得到了上级有关部门的一致好评，其中1项获国家“鲁班”奖，1项获水利部“大禹”奖，3项获省“黄山杯”奖，6项获厅“禹王”奖，被省政府授予“安徽省治淮骨干工程

3、建设先进集体”称号。这些成绩的取得与我局坚实的财务管理基础密不可分，近年来，我局不断加强对工程建设资金全过程、全方位的监督管理，形成了较为完善的财务监管体系，保证了资金安全，为全省治淮建设的稳步推进奠定了基础。主要表现为：　　严格遵循基本建设程序和基本建设财务制度，保障水利建设事业健康有序发展我局作为治淮重点工程的项目法人，严格按照基本建设管理的规定，执行并落实项目法人制、招标投标制、建设监理制和合同管理制，按照“公平、公正、公开”的原则，所有招标项目面向社会、市场公开招标。所有中标的施工、监理

4、、设备材料采购供应、招标代理等单位均由我局与其签订了合同，征地拆迁、移民安置补偿费由我局与有关县人民政府按概算签订投资包干协议书。　　在工程建设过程中，我局能够严格按照基建财务制度和财经法规规范各项经济行为，做到严格按项目合同、支出预算、实际完成工程量进行工程价款结算。杜绝使用大额现金支付工程款、白条抵库等违规现象。建设项目完工后，我局能够按照有关规定，及时、准确、完整编制竣工决算，并上报主管部门审批。　　“集中核算、统一管理”模式成效明显为切实履行项目法人职责，管好、用好建设资金，确保资金使用

5、安全，我们总结我省近年来水利基建财务管理及资金使用等方面的经验和教训，勇于创新和改革，经过反复调研，决定所属的项目建管处不设财务机构，我局实行“集中核算、统一管理”的新模式。通过实践，效果显著，受到国家发改委稽查办、审计署南京特派办、水利部等部门的充分肯定；国家发改委稽查办等部门审计后一致认为：我局在资金使用和管理方面实行“集中核算、统一管理”模式，能够严格按照规定的审批程序结算工程价款，付款手续齐全、完备，没有发现挪用、挤占、截留资金的现象。财务管理和会计核算比较规范，能够按照概算控制工程投资

6、。实践表明，实行财务统一管理，有利于规范财务管理行为，有利于主管部门的管理和协调，更有利于投资风险控制和保障建设资金的安全。　　完善制度建设，各项经济行为得以有效规范　　以强化制度建设促进财务管理已在我局形成共识，重点局自成立以来先后出台、修定、完善了多项财务管理制度、办法，建立健全了建管费使用办法、价款结算管理办法、固定资产管理办法、征拆移民专项资金使用和管理办法等。重点局与我局合署后，为适应新形势需要，又对基建财务管理、工程价款结算和财务决算编制等办法进行了修订完善。这些制度办法从不同角度对

7、专项资金的管理和使用、日常报销的审批权限、财务会计人员岗位设置及职责等均作了明确的规定，使财会工作操作有序、管理规范。　　二、高度重视，密切协作，全力以赴做好各项审计检查配合工作　　由于水利工程基本建设资金主要是国家财政拨款，我局每年都会多次接受国家、省有关部门的审计检查。重点局成立以来，先后有19个建设项目通过了省财政厅评审中心的投资评审，有17个建设项目通过了主管部门组织的竣工审计，有19个项目通过了国家审计署特派办、省审计厅等有关部门的政府专项审计工作。　　在财政投资评审方面，评审中心对基

8、建程序、制度执行、工程价款结算、资金管理等情况进行全面评审，评审过程详细，评审报告内容全面。　　在政府专项审计方面，诸如临淮岗洪水控制工程、荆山湖进退洪闸、汪临段疏浚、黑龙潭项目、淮北大堤加固工程等工程项目均接受了审计厅和审计署等有关部门的审计检查，审计表明，上述项目基建财务实行报账制效果良好，财务基础工作较为扎实，会计核算和财务管理规范有序。　　在各项审计检查工作中，我局严格的财务管理体系和先进的财务管理手段，得到了审计检查部门的充分肯定，维护了我局在治淮领域的良好形象。总结基本建设项目财务审