关于财务报表申报的说明

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1、关于财务报表申报的说明1.申报方式的变更升级前的财务报表申报方式1)报表格式原来的财务报表包括资产负债表和损益表，是总局定义的财务报表格式2)申报文件财务报表申报采用每月申报方式，其申报数据在申报主文件的XML文件中，文件名为SB_企业税号_申报日期.xml中，（该文件包含了申报主表，附表1，附表2，资产负债表，损益表，申报情况说明，成品油进销存情况表（老））3)延迟申报因为财务报表往往在申报时间上比申报会延迟，因此，后来加入了财务报表单独申报的方式。即允许在申报时没有财务报表（申报文件RepFileInfo.Xml中资产负债表和损益表的标志为0），申报文件中财务部分的数据都为0。在电子

2、报税的财务报表完成之后再申报一次，将申报表中的财务报表填写数据（RepFileInfo.Xml中资产负债表和损益表的标志为1），有征管系统接收财务报表数据。4.0升级后的申报方式i.报表格式根据税局业务需求，增加了新的财务报表格式，即基于新会计准则的财务报表，包括资产负债表和损益表。原财务报表格式保留。企业可以选择用哪种财务报表格式进行申报。ii.申报方式财务报表财务季度申报、单独申报的方式，即财务报表与增值税申报分开生成申报文件，财务报表每季度申报一次。财务报表单独生成一个XML文件，文件名为SB_企业税号_申报日期_cw.xml，里面包含了3个月的财务报表数据，可以包含老的财务报表和

3、新的财务报表格式。企业填写3个月的申报数据，可以一次申报提交。iii.问题该财务报表文件CTAIS系统不能接收。不能保存进入税局系统目前的申报方式1）报表格式由于新的财务报表SB_企业税号_申报日期_cw.xml不能接收，因此需修改电子报税财务报表的生成格式，进入CTAIS现有的2007版财务申报表中进行读取.文件格式为：损益表：taxML_2007LRB_开始日期_结束日期_V10.xml示例：taxML_2007LRB_20070701_20070731_200812310000000_V10.xml资产负债表：taxML_2007CFZB_开始日期_结束日期_V10.xml示例：t

4、axML_2007ZCFZB_20070701_20070731_200812310000000_V10.xml1）申报方式1.因为原财务报表格式不能接收，目前电子报税中已经取消了原财务报表格式的申报表生成，只采用新的申报表，因此原来系统设置中的财务报表类型选择已经没有了,企业采用单一的‘新会计准则财务报表’2.财务报表在电子报税里面逐月生成,不再3个月数据一起申报。1.申报操作说明升级运行4.0_20090331以后版本，该版本中包含了新财务报表的申报初始化新格式的财务报表不需要做初始化，直接在录入的第一期数据中进行期初资料录入.如果是新安装电子报税或重装，在【系统初始化】中不需要录入

5、财务报表的数据了录入财务数据i.新报表的录入界面如下：以上录入格式与原报表有写区别。i.因为采用新的财务报表格式，原有的财务报表将不再使用。所以需要重新录入财务报表。（原报表数据在系统中依然存在，但看不到了）纳税申报的菜单中将只有新财务报表i.选择财务报表开始录入月份。如果录入第一期数据，左上角的【申报月份】是可以选择的，从第二期开始，【申报月份】是不能选择的。ii.初始化资料录入第一期数据可以录入本年累计数（损益表）和期末数（资产负债表），从第二期开始则不能输入i.连续录入申报表可以依次录入每月的资产负债表或损益表，不需要录完两个报表再录入下个月的两个报表财务报表申报1)..财务报表独

6、立于增值税申报表的申报，该月能申报的前提是该月的资产负债表和损益表已经录入并审核2)财务报表数据按月申报，每个月生成申报文件有两个如2007ZCFZB_20090301_20090331_200904010000000_V10.xml2007LRB_20090301_20090331_200904010000000_V10.xml如果是3个月一起申报，则会有6个文件，申报时最好保存在不同的目录如:2009年3月财务报表2009年1月财务报表等3)财务报表暂时不能网上申报，只能到前台申报