2011年全国税务人员执法资格考试要求及标准卷

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1、2011年全国税务人员执法资格考试（国税卷）考试重点国家税务总局政策法规司：国税卷考试重点内容、学习复习重点及题型如下    一、税务人员执法资格考试指定参考用书1.《税收基础知识》，国家税务总局教材编写组编，中国财政经济出版社，2009年2月版。2.《法律基础知识·税务版》，国家税务总局教材编写组编，中国财政经济出版社，2009年2月版。 二、考试内容及复习重点   （一）《税收基础知识》部分第一章至第四章：通读，不为考试重点。第五章：第一节了解；第二节、第三节重点考试内容；增值税为重中之重，着重掌握增值税、消费税纳税人、纳税范围及计算方法、增值税、消费税税率、增值税固定资产抵

2、扣、消费税从量从价计税，注意增值税、消费税新条例变化；第四节营业税是地税业务，国税部门不考。第六章：第一节作为了解，第二节为考试内容，重点掌握企业所得税应纳税额计算公式(注意顺序)、税前扣除项目中的损失及折旧扣除、企业所得税管理、24字要求。第三节个人所得税为地税业务，国税部门不作要求。第七章：主要是地税业务，国税部门不考。第八章：掌握税收管理基本制度与内容，了解税收法律责任。第九章：掌握税务稽查的工作规程，特别是税务稽查权限、税务稽查执行及几种税务稽查方法(不需展开)。第十章：掌握国际重复征税及其避免。第十一章：通读，不为考试重点。（二）《法律基础知识·税务版》部分第一章：考试

3、主要内容，重点掌握法律关系、法的体系、法的创制、法的适用。第二章：考试内容，理解性掌握第一节，重点掌握第二节、第三节。第三章：大体了解税务行政许可概念。第四章：考试重点内容，重中之重，掌握税务行政处罚概念和种类、税务行政处罚的实施(案例分析)、主要税收违法行为及其法律责任。第五章：了解第一节，掌握第二节，特别是阻止出境、纳税担保和代位权。第六章：掌握第三节。第七章：掌握"偷税罪"修改为"逃避缴纳税款罪"的相关内容。第八章：考试重点，需认真掌握。第九章：通读，不为考试重点。三、税务人员执法资格考试题型：  （一）试卷构成总体来讲，两科目合并成一张试卷，不分开命题；全是客观题型，《税

4、收基础知识》即各税种知识占60%左右（55－60分），《法律基础知识·税务版》即法律知识占40%左右（40－45分）。（二）题型1.单选题（多选、少选、错选均不得分），共25题，每题1分，计25分 。2.多选题(每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。有错选项本题不得分；少选，所选正确的选项每个得0.5分)，共20题，每题2分，计40分。 3.判断题（不是对就是错，二者必居其一），共15题，每题1分，计15分。4.综合分析题，2个案例，每个案例5问，每问2分，共10问，计20分。其中第一个案例是增值税业务题目，同时结合税收征管法、程序法等业务；第二个案例是企业所

5、得税、消费税及其他小税种（车购税等）有关的题目；有可能多个税种混合在一起命题。2009年全国税务人员税收执法资格考试模拟试题（国税卷）一一、单选题（多选、少选、错选、不选均不得分），共25题，每题1分，计25分。1.2009年我国增值税实行全面“转型”指的是（）。A.由过去的生产型转为收入型B.由过去的收入型转为消费型C．由过去的生产型转为消费型D.由过去的消费型转为生产型2.某企业收购一批免税农产品用于生产，在农产品收购发票上注明价款100000元，支付运输公司运送该批货物回厂的运费2000元，该企业此项业务科计算抵扣增值税进项税（）元。A.13000B.13140C.1700

6、0D.17340　3.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是（）。A．某商店为服装厂代销儿童服装B．某批发部将外购的部分饮料用于职工福利C.某企业将外购的水泥用于基建工程D.某企业将外购的洗手液用于公司员工使用4.按现行增值税制度规定，下列货物中，适用13%税率的是（　）。Ａ.巧面馆方便面　Ｂ.《中国税务报》报纸　Ｃ.全无敌杀虫剂　Ｄ.长安汽车５.以下项目免征增值税的是（　　）。Ａ.古旧图书　Ｂ.微山湖珍珠米　Ｃ.自来水　Ｄ.铁观音茶６.彭城新华书店（增值税一般纳税人）批发图书一批，每册标价２０元，共计１０００册，给与买方七折优惠价格成交，并将折扣部分与销售额共同开在一张增值

7、税专用发票上，请计算该书店的销项税（　）。A.1610.62B.1523.63C.1623.62D.1658.237.下列计算方式中，以货物发出当天为增值税纳税义务发生时间的是（）。A.赊销B.分期收款C.将货物交付他人代销D.预收货款8.按照现行消费税的规定，同时实行从量定额与从价定率相结合计征办法的应税消费品的是（）。A.雪花啤酒B.壶梯山雪茄烟C.绍兴黄酒D玉溪香烟9.碧丽化妆品公司将其生产的化妆品作为福利发给本公司员工。该类产品无同类消费品销售价格，生产成本为12000元