集团财务管理工作思路要点

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1、集团总部财务管理工作思路要点※近期目标：梳理纠偏、建立体系与模式、提高业务能力※中期目标：把集团财务中心建设成为“经营数据中心、财务规则中心、财务知识中心、资金及融资中心”※远期目标：待定一、资金管理1、资金调度：采用“权限调度+网银控制+超余额即刻划拨”，集团总部的资金调度重点在：整体监管、内部灵活调剂、提高资金使用效率，应将部分的逐笔网银付款审核权下放；为便于融资多渠道拓展，不建议采用“集中资金池管理（集中到某一个银行账户）”；2、资金审批：采用“授权审批制”，详见具体流程；3、收支两条线：仍采用目前的模式，收入集中划拨到集团指定账户，按资金计划集

2、中划拨到用款单位，数据及时与资金报表互动，相互核对；4、资金监管：采用“预算计划管控+定期审计”模式；5、资金报表：采用“日报+台账”管理模式，事前采用资金月度申报，事中采用日报，事后采用周报及月报，集团制定业务标准及业务模板；6、以上1～5项内容均在《资金管理制度》中明确。HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldu

3、ndergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed一、会计核算1、财务人员委派：详见《财务人员全员委派制》2、核算体系：由集团总部会计核算部统一制订基本核算体系：会计核算业务框架、核算流程、核算范围、核算成果清单、岗位职责、会计科目设置等统一的业务标准；各总公司财务制订与生产经营情况相适用的详细制度，报集团财务

4、中心审核实施；3、基本会计制度：集团财务中心对会计要素六个方面（收入、成本、费用、资产、负责、权益）的科目、内容、标准等进行强制性规定，下达到各总公司分解执行，制订《万元集团基本会计管理制度》；4、费用审批及权限：根据集团“费用充分放权，总公司总经理一支笔审批”原则，制订统一的费用管理制度模板、费用审批流程模板，各总公司根据具体情况制订具体管理制度及审批流程报批后实施，审计部定期对费用及权限情况进行审计，改进、纠偏；5、会计报表、会计报告、财务分析：制订《会计信息管理制度》，明确会计信息报告的分类、报表流程（编制、审核、节点要求等）、披露审核及权限、财

5、务分析的基本模板（数据由各总公司定期提供，文字分析由集团总部在各总公司的基础上编制）；6、会计检查：定期实施内部业务交叉检查，将检查结果用于：业务培训、内部考核、融资及涉税方案纠偏；HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(

6、thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed建议每季度检查一次，第一季度与上年度检查合并，尽量不影响日常管理工作，具体时点宜选择在月中；1、财务人员业务培训：制订全年培训计划，每月（内部培训与月度例会相结合）实施一次培训，区分内部培训与外部培训，业务培训与管理培训，其他培训由集团统一安排，财务不单独安排；2、财务例会：制订《财务例会制度》，建设成为财务人员工作与团队建设的平台，核心内容包括但不限于

7、：解决工作问题、交流工作心得、检查汇报工作任务与进度、提升个人能力、讨论重要业务课题。一、融资工作1、项目确定：本年度以：房地产新项目融资、贸易融资、抵押物价值释放、新融资渠道拓展四个方面的具体融资项目为重点；2、融资主体：略3、融资计划：以年度资金计划为基础，制订年度融资计划，从项目维度、主体公司维度、承办银行维度、耒阳与长沙维度编制融资实施方案计划；4、资料编制：建立融资台账，每周刷新，动态掌握全面的融资信息5、HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexpos

8、edTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinB