固定资产管理办法

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1、**公司固定资产管理制度（送审稿）为规范公司的财务管理制度，保证公司资产的安全性、合理性，提高各部门的成本核算和预算能力，合理配置资产资源，提高固定资产的使用效率，特制定本细则。一、固定资产的定义与分类1.1使用年限超过一年以上，单位价值1，000元以上的有形资产，均应列为固定资产；对一些单价不足1，000元，但在企业的生产经营中发挥较大作用的，也可列为固定资产。1.2所指固定资产管理包括资产的购置、使用、异动、出售及报废等环节的实物管理及价值管理。1.3固定资产分四大类：1）运输设备（各种机动车辆）2）机械与机器设备（用于生

2、产、研发、测试等）3）电子设备（空调、传真机、电脑、通讯设备、摄像机、投影仪、扫描仪、数码像机等）4）生产用工模具与生产运输设备5）其他（办公家具等）二、固定资产的管理分工（1）生产部设立“设备管理员”，管理范畴：生产机器设备、生产运输设备、生产用工模具、仪器和用于研发、测试等工具。（2）行政人事部设立“行政专员”，管理范围：办公用品；电子设备（空调、传真机、电脑、通讯设备、投影仪、扫描仪、摄像机、数码像机等）；运输设备（各种机动车辆）；办公家私。（2）购置办公楼宇、厂房、住宅、车辆,不论是计划内还是计划外，由行政人事部须附专

3、题报告，报总经理审批。一、固定资产的购置、验收与报销2.1固定资产的购置固定资产使用部门必须填写《购置固定资产审批表》（附表1）、《报价单》（报价单须提供三家以上的报价。经行政专员或设备管理员复核现有资产并签署意见、经部门主管行政人事部财务部统筹复核后，报总经理董事长批准。由行政专员或设备管理员购买（特殊仪器由使用部门购买），使用部门验收后并填写《验收合格单》（附表2）交由（行政专员或设备管理员），到行政人事部办理“入库”、“出库”手续。（行政专员或设备管理员）负责明细登记并明确实物使用权责任人方可投入使用。2．2固定资产的验

4、收（行政专员或设备管理员）须仔细验收实物的“保修卡”、“购买合同”等，并随购买实物建立“固定资产卡片”及台帐系统（电脑帐）（附表3），详细记录固定资产名称、规格型号、联系电话、使用责任人、投入使用日期、原始金额、维修记录情况等。将“保修卡”、“购买合同”、“固定资产卡片”归类存档。2．3固定资产的报帐固定资产购置的采办人应在购置完成后持“固定资产审批表”复印件、“验收合格单”复印件、“入库单”、“出库单”及有效发票到财务部办理报帐手续。财务部须查验上述手续是否完备并核对购入资产的内容、附（备）件、价格等与合同、发票、单据一致后

5、方能入帐。一、固定资产的日常管理4.1固定资产建帐（1）财务部应建立固定资产明细分类帐，记录固定资产的购入、调拨、结存情况；（2）（行政专员或设备管理员）建立《固定资产卡片》，详细记录固定资产名称、规格型号、维修电话、使用单位责任人、投入使用日期、原始金额、维修记录等情况；（3）使用部门应指定责任人，负责使用管理及日常维修、保养；4.2固定资产盘点（1）坚持年度盘点制度，由（行政专员或设备管理员）及财务部门编制计划，使用部门经过初次清点整理该部门的资产清单，由使用部门、行政专员或设备管理员、财务三个部门联合组成盘点小组，对资产

6、进行核点。并于盘点表（一式三份）上签字确认，交使用部门及财务部备查。4.3固定资产折旧、报废、盘亏（1）应按有关规定正确计算固定资产折旧。对已提足折旧、仍有使用价值的固定资产，不得办理报废手续；（2）下列情况可以申请报废A、已无使用和修复价值，但尚未提足折旧的固定资产，B、固定资产因长期使用而损坏、性能达不到规定标准要求或失去使用价值，可以申请报废或更新。（3）办理报废手续流程：A、由使用部门提出书面报废申请，（行政专员员或设备管理员）与相关技术人员、财务人员共同确认后，方可办理报废。B、由使用人责任人书写《固定资产报废、盘亏

7、审批表》（见附表四）交使用部门、行政人事部及财务部确认无误后，由财务部提交公司总经理，报董事长批准后处理。（3）其中可利用的零部件，由固定资产管理责任人（行政专员、设备管理员）协同相关部门负责处理。4.4固定资产的异动管理（1）固定资产的异动，是指固定资产在公司内部转移、使用部门之间转移、责任人改变、资产组伯发生变动等情况。（2）如因使用员工岗位变动，该员工保管的固定资产应及时移交，（行政专员或设备管理员）协同相关部门的技术人员检查固定资产的运行保养状况后，由使用员工与交接人填写《固定资产移交表》（见附表五），交部门主管签字，

8、行政人事部经理签字，一份行政人事部存档。一份交由财务部备查。（2）员工辞工时，应先到（行政专员或设备管理员）办理固定资产使用注销或移交手续，部门经理见到（行政专员或设备管理员）签字后，方可签字同意办理辞工。（3）固定资产在公司部门间转移，应由移交双方主管填写《固定资产移交表》