信贷企业《调查报告》书写及规格要求

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1、授信调查报告撰写基本要求一、调查报告撰写基本要求（一）资料翔实，分析客观调查报告所依据的资料力求真实，严禁弄虚作假；以客观事实和对客户数据的分析结果为依据，严禁主观臆断。（二）重点突出，结构合理把信贷业务的“安全性、效益性、流动性”作为重点，对新客户要详细介绍客户基本情况；对老客户基本情况可以简要说明，对客户的经营状况如何、已有融资情况、新增融资必要性等内容应详细说明。客户有关联企业的，要对其关联关系、关联交易等情况详细说明。报告内容要全面，结构编排要符合逻辑。（三）观点鲜明，结论准确调查的观点和结论是调查报告

2、质量高低的关键，调查人通过调查分析，应形成明确的观点和结论，调查组人员都要在调查报告上签名。（四）附件完整，附表统一按照规定收集信贷业务调查所需的证明材料，作为调查报告附件；新客户如无法按要求提供有关材料的，要予以说明；调查报告附件凡是复印件的，必须加盖“与原件核对无误章”并由调查人签字。调查报告附表，一般使用上级行统一制定的表格，如需要可自制表格。二、调查报告格式(一)封面：报告名称、编号、调查部门、调查日期；调查部门：调查人员：调查部门负责人：评估日期：年月（二）扉页：参加调查人员（分调查负责人、主调查人、

3、一般调查人）姓名、单位、职务、职称等；（三）目录：按调查内容顺序排列；（四）正文：按照调查内容排列；（五）附表：按具体业务要求编制；（六）附件：按照具体业务提供；（七）封底。三、调查报告基本框架和主要内容（一）客户基本情况1、客户概况。客户主体资格（营业执照、组织机构代码证、税务登记证、外资企业同时提供批准证书、《外商投资企业外汇登记证》、事业法人资格证书、特殊行业经营许可证等）、客户名称及演变、性质、注册时间、注册地址、经营地址、基本账户开立行、贷款证、主营业务、兼营业务、取得行业合法经营资格情况（如收购许可

4、证、加工许可证、特种行业许可证等）、获得称号情况。2、客户股权结构和组织结构。客户注册资本、实收资本、主要投资人、投资额、占比；客户组织体制、财务管理体制；如为集团公司，需对全资子公司、控股公司、参股公司、附属企业等进行说明；如为集团公司成员，需对集团公司组织结构及关联企业进行说明。3、经营者素质。法定代表人及主要管理人员品行、学识、经历、业绩、合作情况、经营管理能力，必要时应了解其家庭主要情况。4、信誉状况。客户在农发行或其他金融机构信用等级、近期在所有银行借款本息归还情况、现有存量贷款质量情况；合同执行情况

5、；税金缴纳情况；水电费交纳、职工工资发放情况；诉讼情况等。(二)客户生产经营情况1、主要产品（品种）客户主要产品品牌、特点、质量（质量认证）及在同行业地位；购销、储备企业经营的主要品种。2、生产经营情况客户的机器设备、技术工艺、生产周期、生产能力、产量和销售情况；购销、储备企业近期购、销、储情况，仓储能力。3、原料市场原料供应渠道和货源情况。4、产品市场客户的营销策略、市场拓展能力、销售网络渠道、主产品销售覆盖情况、市场份额。5、客户竞争力分析国家有关产业政策、区域政策变化对客户和行业的影响程度；分析客户在收购

6、、生产、销售等环节的突出优势和主打产品的质量、价格市场竞争力。6、发展前景分析行业发展前景；客户近期目标和远期规划。（三）客户财务状况分析1、资产负债和经营成果分析（1）资产负债表分析，包括资产结构、负债结构、权益性资产以及资产与负债和资产与所有者权益对称结构分析；各科目不同时点数据对比分析。对客户偿债能力和举债能力进行评价，判断客户财务状况的未来发展趋势。（2）利润表分析。一是对利润表中各项目进行分析审查；二是分析利润表中各项增减变动原因；三是判断主营业务等各项对利润形成的贡献；四是费用结构及变化情况。通过分

7、析，正确评价客户各方面的经营业绩，判断客户承受贷款风险的能力，揭示客户在经营管理中存在的问题，为决策提供依据。（2）现金流量表分析。通过资产负债表和利润表数据推算现金流量表数据的真实性，通过对现金流量结构分析判断客户偿债能力。2、偿债能力分析近三年和本期短期偿债能力变化情况及原因，包括资产负债率、流动比率、速动比率、经营现金与债务总额比等指标；近三年和本期长期偿债能力变化情况及原因，包括总债务/EBITDA、已获利息倍数等指标；对客户长、短期偿债能力进行综合评价。3、盈利能力分析客户近三年的销售（营业）利润率、

8、净资产收益率率、总资产报酬率、成本费用利润率、销售现金比率等数据的变化情况及原因，综合评价客户盈利能力。4、经营能力分析客户近三年总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等指标变化情况及原因，分析客户综合经营能力。5、客户发展能力分析销售（营业）增长率、总资产增长率、资本积累率、三年利润平均增长率等分析集团客户总体财务指标时应使用合并财务报表，分析集团成员企业或单一客户