证券金融银行管理毕业论文 浅谈银行风险管理及银行公司治理研究

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1、湖南师范大学本科毕业论文考籍号：XXXXXXXXX姓名：XXX专业：证券金融银行管理论文题目：浅谈银行风险管理及银行公司治理研究指导老师：XXX二〇一一年十二月十日论文关键词：金融创新公司治理内部风险论文摘要：公司治理是企业核心竞争力的重要组成部分，是金融机构保持稳定发展的关键要素。同时，银行的公司治理和风险管理存在着密切的联系。公司治理结构是风险管理的一个基础平台，公司治理机制是风险管理最基本的机制，风险管理是公司治理的重要内容和目的。银行的风险管理应与银行治理相结合，不断完善和防范银行内部风险　　　　　　公司治理的最终目的是要实现决策科学化，推动公司价值持续

2、的提升。公司治理的能力和质量是公司核心竞争力的重要组成部分，只有完善的公司治理才有核心竞争力。银行应该从提升核心竞争力的角度来不断完善其公司治理，通过不断的完善治理结构和治理机制来防范治理风险。　　　　一、公司治理与银行风险管理的关系　　　　银行是一个风险行业，也是竞争性的行业，其核心竞争力集中反映在对于风险的掌控能力上。判断一家银行的风险管理是否有效的标准，同样要看它是否能够可持续地提升公司的价值，提升公司的核心竞争力。公司治理和风险管理之间存在着密切内在的联系。公司治理是实现风险管理的前提和基础，完善的公司治理是有效提升风险管理的制度性保证。各个方面的风险都

3、会影响公司的价值，很多公司的丑闻既反映出了其在公司治理方面的缺陷，也说明其在风险管理方面存在问题。因此可以说，公司治理结构是风险管理的一个基础平台，公司治理机制是风险管理最基本的机制，风险管理是公司治理的重要内容和目的。从这个意义上讲，银行公司治理的核心主要是提高风险掌控能力，研究银行的公司治理，必须要研究银行风险管理战略和目标。　　首先，风险管理的组织架构、运行机制、流程的效率、信息透明度等，都是公司治理中需要解决的问题。公司治理是否完善在一定程度上表现为上述一系列涉及风险管理的状况和水平。目前一些银行公司治理的主体架构大都是按照各负其责、相互制约的原则搭建起

4、来的，就此而言，完善公司治理本身也是加强风险管理的重要措施。如果要将公司治理架构中的各个部分与银行风险管理关系进行对应的话，就可以看到，股东会、董事会、监事会、高管层、外部审计都对银行的风险管理负有责任，并且存在相互制约的关系。具体说来，董事会是银行风险管理的最高决策机构，对风险管理承担最终责任，并通过其风险管理委员会和审计委员会进行监督；高级管理层负责执行风险管理制度；监事会、外部审计对风险管理进行监督，并以此推进公司治理与风险管理的不断完善。　　其次，风险管理最基本的要求是制衡和效率，公司治理的核心内容之一也是制衡与效率。究竟如何制衡，才能实现有效率的制衡？

5、无论是欧美还是日本模式都出现过问题，这在很大程度上可以归咎于制衡出了问题。欧美模式客观上导致少数人控制公司，日本模式中存在大量关联交易，信息披露不透明、不彻底，这反映出公司治理中缺少制衡，所以出现了风险。　　再次，风险管理中另一个重要的内容就是建立有效的激励和约束机制。激励机制直接关系到人的问题，如果激励不到位，很难吸引和稳定人才。在经济市场化程度逐渐提高的情况下，人员管理也日益成为公司治理中的一个关键点。风险管理架构再好，没有人去执行或执行不力同样发挥不了作用。而人才的吸引和稳定需要靠激励与约束机制来实现。　　　　二、我国银行内部存在的主要风险　　　　（一）银

6、行控制环境欠佳导致内控风险　　在外部，由于银行长期以来受地方政府的行政干预，缺乏必要的风险防范意识；主观上，由于少数管理者在经营管理观念等方面的偏离，忽视了其客观上要求内控环环相扣、相互制约；同时，由于组织机构和内部设置制约，内控管理往往存在分工不明、责任不清、控制不力的情况，导致管理缺乏有效的监督制约，不能形成协调与制约机制。　　（二）会计系统缺乏对银行资金流量必要的控制手段　　银行会计指标体系、账务处理规范及临柜操作管理制度不健全、不规范，有章不循、违章操作现象在银行管理的各方面均较普遍。客户就是上帝的观念在业务操作过程中，特别是银行临柜人员中存在一定程度的

7、曲解，甚至以牺牲现有的控制制度为代价，尤其是忽视本行收款入账的票据凭证的审查严重影响了商业银行内控管理的有效性。　　（三）商业银行人事激励机制未有效建立和运行　　目前，银行采用的多是一级法人下的分支行长负责制，即银行内部的经营管理由行长负责。内控中对领导干部的权力缺乏应有的控制机制。行长的个人决策行为、业务行为、责任行为没有操作性强的规范的制度制约。岗位轮换、职工轮岗、有效制约未得到切实落实；同时，人员素质与道德修养、金融家园文化建设不能有效跟进。　　（四）商业银行现有内部审计监督未发挥应有的作用　　内部稽核缺乏独立性及权威性，难以对全行业务部门活动进行全面的监

8、督；同时，稽核力量配备不