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1、硕士学位论文房地产企业内部控制研究-以A企业为例培养单位：会计学院学科专业：会计学作者姓名：吴楠指导教师：王伟副教授Researchontheinternalcontrolofrealestateindustry-TakingAenterpriseasanexampleCandidate：WuNanSupervisor：WangWeiCapitalUniversityofEconomicsandBusiness,Beijing,China摘要随着我国社会和经济的不断发展，市场竞争日趋激烈，企业财务舞弊的事件也频繁发生，出现了内部控制失效的
2、状况，给企业的经济发展带来了巨大的损失。由此可知，企业对产业结构的优化，能有效的帮助企业实现经营目标，规避风险，这也成为了目前企业需要重点关注的内容。本文采用了文献研究法、案例研究法，对企业内部控制的经验进行总结和研究。把我国和国外企业内部控制相关研究状况作为切入点，研究了企业内部控制，说明内部控制的定义、要素、目标和方法。选择房地产行业，以A地产企业作为典型的案例，对企业内部控制状况开展研究和分析。根据企业的组织结构、企业内部人员的配置、职能部门的构建、业务活动管理制度的建立、信息交流、内部监控等多个方面，对企业内部控制体系的运营状况进
3、行深入的分析，从而找出该企业内部控制目前存在的问题。例如企业在项目调研上存在不充分的问题，这样容易导致企业做经营决策时出现严重错误，风险管理松懈，施工图设计存在安全隐患，工程预算过高，施工队管理过于松散，最终导致绩效管理结果无法达到预期效果。企业存在信息和沟通不顺畅的情况，企业合作伙伴之间信息沟通效率过低，企业与客户的交流不及时，企业内部部门之间的交流不具有时效性等问题。企业不仅要发现内部控制中的问题，还需要针对每个问题提出相应的解决方案，增强企业内部控制体系。要构建合理有效的内部控制体系才能有效完善管理的执行。企业通过提高员工的自身素质
4、，以及对内部控制的认识，来确保内部控制的有效执行，通过多方面的调查研究来确保经营决策方向的准确。且需要在选择外包公司时，提高风险防范的相关意识，完善内部控制活动的流程，增强信息沟通，从而实现有效的监督和管理。文章通过对A房地产企业内部控制典型案例的分析和研究。能为企业构建内部控制体系提供思路。也能为房地产行业规范内部控制制度，提供有效的解决方案。关于企业集团内部控制体系构建，企业需要合理规避风险，增强日常的管理，从而提高业绩，实现战略发展目标。关于房地产行业规范内部控制制度，需要依据房地产行业的自身特点，修改相应的规章制度，增强对企业的监
5、控以及信息反馈的力度。关键词:内部控制；风险管理；房地产企业IAbstractInrecentyears,withtheincreasinglyfiercemarketcompetition,enterprisefinancialfraudeventsarefrequent,thepresenceofinternalcontrolfailure,lossestotheeconomicdevelopment,howtooptimizetheindustrialstructure,tohelpenterprisestoachievebusin
6、essobjectives,reasonableriskaversionhasincreasinglybecomethecenterofattentionto.Thispaperusesliteratureresearchmethodandcasestudymethodtosummarizetheenterpriseexperiencefromthedomesticandforeignrelatedresearchstatusofinternalcontrol,internalcontrol,expoundsthedefinitionof
7、thekeyelementsofinternalcontrol,internalcontrolobjectives,internalcontrolmethod,theoreticalbasis,thechoiceofrealestateindustry,theArealestateenterpriseasthecase,theresearchandanalysisofthestatusquoofitscontrolinternal.Accordingtotheorganizationalstructureofthecompany,theo
8、perationstatusofitsinternalcontrolsystemisanalyzedfromfouraspects,includingpersonneldispositiona
