证券金融银行管理毕业论文 中国商业银行信用文化研究

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1、湖南师范大学本科毕业论文考籍号：XXXXXXXXX姓名：XXX专业：证券金融银行管理论文题目：中国商业银行信用文化研究指导老师：XXX二〇一一年十二月十日　　摘要：随着金融深化和金融全球化的不断发展，中国商业银行的信用风险在不断增加，而中国商业银行信用文化滞后又使其信用风险加剧。通过加快建立健全中介信用机构，完善商业银行体制建设的中介信用环境；建立信息系统管理制度，为商业银行信用体制建设提供有效的技术支撑；完善信用风险防范体系，打造商业银行信用内部机制可以构建良好的商业银行信用文化体系的基本框架，以此来防范中国的商业银行信用风险。　　关键词：商业

2、银行；信用文化；信用风险　　　　关于信用文化的概念、范围和特征问题，目前还存在不同的看法，尚未形成一个较为一致的认识。在西方，主要是从信用风险管理角度来探讨信用文化的。信用文化的建设是市场经济社会成熟的与否的一个标志，它影响着社会经济的发展及商业银行服务于社会经济发展和满足广大金融消费者的需要。　　　　一、信用文化在商业银行风险管理中的重要性　　　　信用文化能够使商业银行全体员工对风险的含义、种类、防范风险的手段以及风险管理与业务发展的关系，有比较清晰的认识。并且它能够使其员工的思想得到统一。因此，信用文化对于提高银行管理水平和抵御信用风险能力发

3、挥着极其重要的作用。例如旗帜作用，成为一家银行核心价值观的集中体现；熏陶作用，通过共同的价值观来熏陶和感染银行的全体员工；凝聚作用，引导所有员工为了共同的目标而积极努力；规范作用，通过制度来规范和约束员工的行为，有效地实现银行的经营管理目标；激励作用，通过树立银行的最高追求，激励全体员工共同为实现目标而奋斗；展示作用，通过银行文化的外在表现，人们可以了解银行的形象和员工的素质，从而对银行作出评价和选择。　　　　二、中国商业银行信用文化的现状——发展滞后　　　　社会信用观念淡薄严重侵蚀银行业，使银行信用风险加剧。中国银行业作为社会信用关系最集中的体

4、现者，一直在遭受一些行为主体信用价值缺失的侵蚀。侵蚀的形式多种多样，有的是没有偿还能力却隐瞒自己资信的真实状况骗取银行贷款，有的是有钱不还，想方设法抵赖银行贷款，还有的是钻相关金融法律的空子，多方骗取贷款或拒不归还贷款，有的甚至是打着政府的名义以多种方式逃避银行贷款。凡此种种造成的结果是银行信用风险日益积累，不良资产比例居高不下，银行效益出现严重问题。银行业的风险不可小视，小而言之，它可能导致商业银行惜贷或惧贷行为，影响其对经济发展的支持力度；大而言之，信用风险积累成大的金融风险，有可能引发一国的金融危机，进而威胁一国的经济安全。　　　　三、中国

5、商业银行信用文化发展滞后的原因分析　　　　1.从体制改革方面看，近几年来，随着中国计划经济向市场经济过渡和中国加入WTO，中国的商业银行特别是国有商业银行在体制和治理结构方面都发生了很大的变革。20余年来，中国商业银行体制遵循“一元化—多元化—专业化—企业化—商业化—现代化”的渐进改革路径，获得了迅速的发展，如形成了以四大国有商业银行为主体，12家股份制商业银行，1000家地方性商业银行，100家外资银行分支机构为补充的商业银行机构体系；金融工具种类增多，金融资产数量增加了26倍，商业银行初步具有收益—成本和风险的激励机制和约束机制。但是，中国的

6、商业银行信用文化的发展并没有与银行体制变迁同步发展，过去的信用文化理念在员工的思想观念中影响深远。而目前传统信用文化的理念已不再适应于以价值规律和规模市场交换为主导的现代市场经济，这就严重阻碍了现代商业银行信用文化的建立。　　2.从经济发展水平方面看，中国正处于社会主义初级阶段，现虽已实行了市场经济体制，但也处在市场经济的初级阶段，经济发展水平较低。因此，与发达市场经济相适应的信用文化相比，中国商业银行信用文化中信用意识、信用精神和信用原则都没有得到充分地发展。　　3.从制度方面看，产权制度不完善的经济一定是一个不讲信用的经济。当前，中国的产权制

7、度是不完善的，也是不符合经济发展需要的。从国有企业来看，由于产权不清，职责不明，导致很多问题。例如，预算的软约束问题、经营短期行为问题、政企难分的问题、领导者的权力与义务的问题、企业领导的考评与任用的不科学的问题。因此，企业不照章办事、不按市场规则办事的行为时有出现；而从商业银行的借贷行为看，有时候，他们的借贷关系不是靠信用来驱动而是依靠关系来驱动，所以那些不能登大雅之堂的潜规则有时也会发生作用。　　4.从法制方面看，改革开放以来，中国不断走上了依法治国的轨道，依法治国的国策已经充分显现出来，但是也存在一些问题。具体表现为：（1）立法上表现为法律

8、不完善，违反信用关系的行为不能得到法律处罚。（2）法律执行效率低下，一些地方政府仍然在搞人治，个人说了算，而不能从严行政、依法行政。债权